ВИЗНАЧЕННЯ Тимчасового нового рахунку
Тимчасовий новий рахунок - це холдингове місце, яке створюється у фонді для утримання балансу внаслідок значного надходження або відтоку грошових коштів до фонду. Рахунок створений для тимчасового зберігання цих коштів до тих пір, поки вони не можуть бути розподілені власниками паїв, використані для придбання додаткових активів фонду або для інших великих витрат фонду.
ЗАВАНТАЖЕННЯ ВНИЗ Тимчасовий новий рахунок
Тимчасові нові рахунки створюються коштами, щоб допомогти впорядкувати та спростити процес обліку та грошових потоків. Цей процес рекомендується Глобальними стандартами ефективності інвестицій (GIPS), набором добровільних найкращих практик, розроблених Інститутом CFA, який розроблений з метою надання інвесторам додаткової прозорості для оцінки інвестиційних менеджерів. Встановивши окремі рахунки, фонд може легко визначити суму грошей, яка буде розподілена власникам паїв, або приблизно суму грошей, яку він використає для придбання додаткових акцій фонду.
Великий обсяг надходження або відтоку грошей одночасно може бути руйнівним для утримання композиту, який визначається GIPS як сукупність одного або декількох портфелів, що управляються відповідно до певного мандату, цілі чи стратегії інвестування. Портфелі, що сплачуються за плату, включають до складу композицій, а недискреційні - ні. Очікуваний значний приплив або відтік вимагатиме створення тимчасового нового рахунку відповідно до вказівок GIPS, щоб мінімізувати вплив на композит, який менеджер інвестицій хотів би зберегти стабільним. Порогові розміри таких грошових потоків, які потребують створення тимчасових нових рахунків, повинні бути визначені до того, як композиція буде побудована та повідомлена клієнтам.
