Що таке капітал 3 рівня
Капітал третього рівня - це третинний капітал, який мають багато банків для підтримки ринкового ризику, товарного ризику та валютного ризику. Капітал третього рівня включає більшу різноманітність заборгованості, ніж капітали першого та другого рівнів (див. Нижче).
Розбиття капіталу 3 рівня
Капітальна заборгованість 3-го рівня може містити більшу кількість субординованих випусків, нерозкритих резервів та загальних резервів збитків порівняно з капіталом другого рівня. Щоб кваліфікуватись як капітал 3-го рівня, активи повинні бути обмежені до 250% капіталу першого рівня, бути незабезпеченими, підпорядкованими та мати мінімальний термін погашення у два роки.
Походження капіталу 3 рівня
Капітальні емісії великих фінансових установ зароджуються Базельськими угодами. Це набір із трьох положень (Базель I, Базель ІІ та Базель III), які Базельський комітет з банківського нагляду почав виконувати в 1988 році. Загалом, усі Базельські угоди дають рекомендації щодо банківських норм щодо капітального ризику, ринкового ризику та операційного ризику. Мета угод полягає у тому, щоб фінансові установи мали достатній капітал на рахунок, щоб виконати зобов'язання та покрити несподівані збитки. Хоча порушення Базельських угод не несуть юридичних наслідків, члени відповідальності за виконання домовленостей у своїх країнах.
Базель I вимагав від міжнародних банків підтримувати мінімальну суму (8%) капіталу, виходячи з відсотка активів, зважених на ризик. Базель I також класифікував активи банку на п'ять категорій ризику (0%, 10%, 20%, 50% та 100%), виходячи з характеру боржника (наприклад, державний борг, борг банку з розвитку, борг приватного сектору, і більше).
Окрім мінімальних вимог до капіталу, Базель II зосередився на регуляторному нагляді та ринковій дисципліні. Базель II підкреслив поділ придатного регулятивного капіталу банку на три рівні. BCBS опублікував Базель III у 2009 році, після фінансової кризи 2008 року. Базель III прагнув покращити здатність банківського сектору боротися з фінансовими стресами, покращити управління ризиками та посилити прозорість банків.
Капітал першого рівня, капітал 2 рівня, капітал 3 рівня
Капітал першого рівня - основний капітал банку, який складається з власного капіталу та нерозподіленого прибутку; тоді як капітал другого рівня включає резерви переоцінки, гібридні інструменти капіталу та субординований строковий борг. Крім того, капітал другого рівня включає загальні резерви збитків за кредитами та нерозкриті резерви. Капітал першого рівня призначений для вимірювання фінансового стану банку; банк використовує капітал першого рівня для поглинання збитків, не припиняючи господарських операцій. Капітал другого рівня є додатковим (наприклад, менш надійним, ніж капітал першого рівня).
Загальний капітал банку обчислюється як сума його капіталу першого та другого рівнів. Регулятори використовують коефіцієнт капіталу, щоб визначити та оцінити адекватність капіталу банку.
Капітал 3-го рівня складається з капіталу 2-го рівня та короткострокових субординованих позик.
