Коли пари розлучаються, активи зазвичай діляться. Однак цей розкол не поширюється автоматично на пенсійні плани. Тут може вступити в дію кваліфікований порядок внутрішніх відносин (QDRO). QDRO - це рішення суду, яке використовується для розподілу конкретних видів пенсійних планів, включаючи кваліфіковані та 403 (b) плани. При використанні грошей QDRO для оплати будинку слід розглянути кілька питань, включаючи відсутність дострокового штрафу за розподіл та утримання федерального податку. Ось більш детальний погляд на ці проблеми:
За даними Служби внутрішніх доходів, QDRO - це "рішення, указ чи розпорядження щодо виходу на пенсію щодо виплати аліментів на аліменти, аліменти або подружні майнові подружжя, колишньому подружжю, дитині чи іншому залежному від учасника".
Штраф за достроковий розподіл
Активи, розподілені за кваліфікованим планом згідно з кваліфікованим наказом щодо внутрішніх відносин (QDRO), звільняються від звичайного 10% штрафу за дострокове зняття. Тож якщо вам не виповнилося 59 років і ви хочете скористатись будь-якою частиною активів негайно, можливо, не передати цю частину активів IRA. Кошти, перераховані на традиційну ІРА та потім розподілені з цього ІРА, нараховують 10% до штрафу, якщо ви не зустрінете виняток. Ви можете мати частину суми, оброблювану як прямий перехід до Вашого традиційного ІРА, і залишок, який ви сплачуєте. Сума, яка обробляється як прямий переказ на ваш ІРА, не буде обкладатися податком.
Податкове утримання
Оскільки активи кваліфікованого плану, які ви отримуєте відповідно до QDRO, мають право на перекидання, суми, які виплачуються вам безпосередньо замість відповідного пенсійного плану, підлягають обов'язковому утримуванню. Це утримання становить 20% для федеральних податків, і, залежно від вашого штату, платник може також утримувати суми державних податків. Тому вам може знадобитися збільшити розмір розподілу, щоб гарантувати, що отримана вами чиста сума є достатньою для задоволення ваших фінансових потреб цього будинку.
Розподіл може здійснюватися протягом певного періоду
Якщо вам не знадобляться трохи грошей негайно, ви можете вирішити перерахувати активи до Вашого традиційного ІРА та отримати розподіли, які вам будуть виплачені з часом (від ІРА). Суми, виплачені вам принаймні п’ять років або до досягнення віку 59½ (залежно від того, який термін буде довше), звільняються від 10% штрафу за достроковий розподіл за умови, що виплати відповідають певним вимогам. Це зазвичай називають практично рівними періодичними платежами або 72 (t) розподілами. Якщо ви вирішите розглянути цей варіант, вам потрібно буде знати суму, яку ви будете отримувати щороку, і вирішити, чи відповідає ця сума вашим вимогам.
Кілька кваліфікованих планів не поширюватимуть активи відповідно до QDRO, поки учасник плану, в цьому випадку ваш колишній подружжя, не спричинить події, такі як досягнення пенсійного віку або відрив від роботи з роботодавцем. Деякі плани вважають QDRO поводом.
Перетворення активу в Roth IRA
