Зміст
- Roth 401 (k) s: Основи
- Roth 401 (k) Правила зняття
- Податки з некваліфікованих коштів
- Перекидання коштів на рот 401 (k)
- Запозичення у Roth 401 (k)
- Суть
Незважаючи на те, що він фінансується доларами після сплати податку, рахунок Roth 401 (k) не захищений від податків та можливих штрафних санкцій, якщо ви не знаєте, як працюють правила щодо зняття коштів. Розуміння вимог не дозволить вам втратити частину пенсійних заощаджень.
Ключові вивезення
- Внески та прибуток у Roth 401 (k) можуть бути зняті без сплати податків та пені, якщо власник рахунку принаймні 59½ та утримує свій рахунок Roth 401 (k) принаймні п’ять років. Відкликання коштів також може бути взято без штрафних санкцій, якщо Власник облікового запису стає інвалідом або бенефіціаром після смерті власника облікового запису. Передача на Roth IRA дозволяє власнику рахунку уникати податків на заробіток Roth 401 (k). Взявши позику з Roth 401 (k), якщо це дозволено, давайте власник рахунку уникає податків та пені за умови дотримання правил повернення грошей.
Roth 401 (k) s: Основи
Roth 401 (k) включає поєднання особливостей традиційного 401 (k) та Roth IRA. Хоча не всі компанії, спонсоровані роботодавцями пенсійні плани, пропонують Roth 401 (k), вони стають все більш популярними.
На відміну від традиційних 401 (к), внески робляться з доларів після сплати податку і не підлягають вирахуванню, але ви не сплачуєте податки за зняття коштів, коли виходите на пенсію. До 2020 року ви можете внести до 19 500 доларів (19 000 доларів за 2019 рік) на рік або 25 000 доларів (26 000 доларів за 2019 рік), якщо вам виповнилося 50 років.
Roth 401 (k) Правила зняття
Щоб здійснити «кваліфікований» зняття з рахунку Roth 401 (k), пенсіонери, які заохочують пенсію, повинні були внести на рахунок принаймні попередні п’ять років і мати принаймні 59½ років. Крім того, зняття коштів може бути здійснено, якщо власник рахунку вимкнеться або після смерті власника рахунку, і в цьому випадку кошти надійдуть до бенефіціарів рахунку.
Умови рахунків Roth 401 (k) також передбачають, що необхідні мінімальні розподіли (RMD) повинні починатися з віку 70½. Якщо ви все ще працюєте у віці 70½, вам не доведеться приймати ІМТ. Але якщо ви володієте 5% або більшою часткою компанії-працівника, розподіл повинен розпочатися у віці 70½ років незалежно від статусу зайнятості.
На відміну від Roth 401 (k) s, Roth IRA не підлягають необхідним мінімальним розподілам.
Оскільки внески в план Roth робляться з доларів після сплати податку, вам не потрібно платити податок на прибуток за кваліфіковані розподіли, хоча вам все одно доведеться повідомити їх у IRS на бланку 1099-R під час подання податків.
Податки з некваліфікованих коштів
Якщо зняття коштів здійснюється з облікового запису Roth 401 (k), який не відповідає зазначеним вище критеріям, він вважається достроковим або "некваліфікованим". Ви можете зняти внески з Roth 401 (k) без сплати штрафу (або податків, оскільки внески Roth робляться з доларів після сплати податку). Однак якщо вилучення не кваліфіковане, ви сплачуєте податки за будь-який прибуток, який ви вилучите, і, можливо, буде застосовано 10% штраф дострокового зняття.
Дострокові вилучення відображаються між неоподатковуваними внесками та заробітком. Щоб обчислити частку зняття коштів, віднесену до заробітку, просто помножте суму зняття на відношення загальної суми прибутку на рахунку до залишку на рахунку. Якщо залишок на вашому рахунку становить 10 000 доларів США, складаються з 9 000 доларів внесків і 1000 доларів заробітку, то ваш коефіцієнт заробітку становить 0, 10 (1000 доларів / 10 000 доларів). У такому випадку вилучення в розмірі 4000 доларів США включає податкові прибутки в розмірі 400 доларів США, які повинні бути включені до валового річного доходу, повідомленого в IRS про ваші податки.
Перекидання коштів на рот 401 (k)
Ви також можете уникнути оподаткування прибутку, якщо його вилучення призначено для перекидання. Якщо кошти просто переносяться в інший пенсійний план або в план подружжя шляхом прямого перекидання, додаткові податки не нараховуються. Якщо перенесення не є прямим, тобто кошти розподіляються на власника рахунку, а не від однієї установи до іншої, кошти повинні бути здані на інший рахунок Roth 401 (k) або Roth IRA протягом 60 днів, щоб уникнути оподаткування.
Крім того, коли ви робите непрямий поворот, частина розподілу, яку можна віднести до внесків, згідно IRS не може бути перенесена на інший Roth 401 (k), але вона може бути передана в IRO Roth IRA. Частина прибутку від розподілу може бути внесена на будь-який тип рахунку.
Запозичення у Roth 401 (k)
Незважаючи на те, що немає податків, як зняти з податку гроші з Вашого Roth 401 (k) до 59 років, взяти позику зі свого рахунку - це спосіб використовувати кошти на поточні потреби, не зменшуючи пенсійні заощадження. Багато планів 401 (k), Рот або традиційні, дозволяють власнику рахунку взяти позику в розмірі 10000 доларів або 50% від залишку на рахунку, залежно від того, що більше, але позики не можуть перевищувати 50 000 доларів.
Позики повинні бути погашені протягом п'яти років, як правило, рівними виплатами, що проводяться щонайменше щоквартально. Вигода полягає в тому, що ви позичаєте гроші у себе, а всі нараховані платежі та відсотки повертаються безпосередньо на ваш пенсійний рахунок. Якщо не повернути позику, як це передбачено, це може призвести до того, що вона вважатиметься розподілом, що підлягає оподаткуванню.
Суть
Коли рахунки з домогосподарствами починають накопичуватися або несподівані витрати збільшуються, заощадження до пенсійних заощаджень можуть здатися привабливими в короткий термін. Пенсійні рахунки, такі як Roth та традиційні IRA та плани 401 (k), не розроблені для легкого доступу.
Радник Insight
Скотт Бішоп, CPA, PFS, CFP®
STA Wealth Management, LLC, Х'юстон, Техас
Якщо припустити, що Ви більше не працюєте в компанії, у виписках з Вашого рахунку повинно бути вказано, чи завершено Ви протягом п'яти років, але якщо ні, Ви можете дізнатися у адміністратора плану. Перший рік, коли Roth 401 (k) став доступним, був 2006 рік, і якщо ваш перший внесок був до 2014 року, ваш план тепер повністю кваліфікований без оподаткування після його розповсюдження.
