Зміст
- Вилучення грошей
- Зміни закону про двосторонній бюджет
- Випробування на зняття варти
- Роль роботодавця
- Оплата медичних рахунків
- Життя з інвалідністю
- Головна / Відкликання навчання
- СЕПП, коли ви залишаєте роботодавця
- Що вивести
- Розмежування обслуговування
- Інший варіант: Позика 401 (к)
- Суть
Багато робітників розраховують на свої 401 (к) с левову частку своїх пенсійних заощаджень. Ось чому ці спонсоровані роботодавцями плани не повинні бути на першому місці, якщо вам потрібно зробити великі витрати або у вас виникають проблеми з кроком на рахунки.
Але якщо кращі варіанти вичерпані (наприклад, екстрений фонд або зовнішні інвестиції), доторкнувшись до свого 401 (k), можливо, варто задуматися.
Ключові вивезення
- Прийнятий у січні 2018 р. Закон про бюджет про бюджет розробив нові правила, які полегшують зняття більшої суми у вигляді зняття з труднощів з плану 401 (k) або 403 (b). Якщо IRS встановлює загальні вказівки, положення в кожній окремій 401 (k) плануйте визначити, чи дозволено зняття грошових труднощів та конкретні умови. 401 (k) зняття труднощів не те саме, що позика в 401 (k). Можливо, вам доведеться сплатити 10% неустойку, якщо ви використовуєте гроші для покупки нового будинку, видатки на освіту, запобігання викупу та поховання. Одним з великих недоліків зняття труднощів є те, що ви не можете повернути гроші назад у свій план.
Як працюють 401 (k) роботи з зняття варти
Зняття труднощів - це екстрене вилучення коштів з пенсійного плану, яке шукається у відповідь на те, що IRS називає "негайною та великою фінансовою потребою". Дійсно, адміністратор індивідуального плану залежить від того, дозволяти такі відкликання чи ні. Більшість - хоча і не всі - основні роботодавці роблять це за умови, що працівники відповідають певним рекомендаціям та представляють їм докази.
Згідно з правилами IRS, зняття грошових коштів дає змогу витягувати гроші з рахунку, не сплачуючи звичайне 10% -ве стягнення за дострокове зняття, яке стягується з осіб, які не досягли віку 59½ років. У нижченаведеній таблиці підсумовується, коли ви заборгували за штраф, а коли не.
|
ТИП ВІДКРИТТЯ |
10% СТАНЦІЯ? |
|---|---|
|
Медичні витрати |
Ні (якщо витрати перевищують 7, 5% від AGI) |
|
Постійна інвалідність |
Ні |
|
Значні рівні періодичні платежі (SEPP) |
Ні |
|
Розмежування обслуговування |
Ні |
|
Придбання основного місця проживання |
Так |
|
Витрати на навчання та навчання |
Так |
|
Запобігання виселенню чи викупу |
Так |
|
Витрати на поховання або похорони |
Так |
Стягнення грошей у 401 (k) - це не те, що позика в 401 (k), зауважте. Існує ряд відмінностей, найбільш помітною є те, що зняття труднощів не дозволяє повернути гроші на рахунок. Однак ви зможете продовжувати вносити нові кошти на рахунок.
Зміни закону про двосторонній бюджет
Щодо доступності, є кілька хороших новин: Закон про двосторонній бюджет, прийнятий у січні 2018 року, видав нові правила, які полегшать вилучення більшої суми як зняття труднощів з плану 401 (k) або 403 (b).
- Старе правило, яке було скасовано у 2019 році, передбачало, що ви можете зняти власні внески з відстрочки зарплати - суми, які ви утримали з зарплати - зі свого плану під час зняття труднощів. Правило, яке говорить, що ви не можете робити нові внески. до вашого плану на наступні півроку також закінчився 2019 рік. З новими правилами ви можете продовжувати робити внесок у план, а також можете отримувати відповідні внески роботодавця.
Додатковою зміною на 2019 рік є те, що вам не потрібно буде брати плановий кредит до того, як ви отримаєте право на розподіл труднощів. Однак, чи вам дозволять прийняти розподіл проблем, це рішення, яке залишається за вашим роботодавцем. Ваш роботодавець також може обмежити використання таких розподілів, наприклад, на медичні або похоронні витрати, а також вимагати документації.
Незважаючи на те, що за зняття труднощів часто уникнути штрафу в розмірі 10%, він все одно нараховує податок на прибуток на суму, яку ви вилучили.
6 Тести на зняття варти 401 (k)
Шість випробувань на усунення труднощів не змінилися новим законом. Зняття грошових коштів можливе через велику фінансову потребу з наступного:
- Медична допомога або витрати на медичну допомогу Купівля основного місця проживанняЗагальна середня освітаЗабезпечення викупу основного місця проживання або виселенняПохоронні або похоронні витрати Ремонт до основного місця проживання через втрату від нещасного випадку, яка підлягала б визнанню податком згідно з розділом 165 Кодексу внутрішніх доходів
З 2018 по 2025 р. Закон про податкові пільги та робочі місця оголосив, що такі втрати не підлягають оподаткуванню податком, за винятком визначених федеральних районів катастроф. Слід зазначити, що Закон про податкові пільги та робочі місця також знизив поріг для фізичних осіб, що віднімають медичні витрати, до тих, які перевищують 7, 5% від скоригованого валового доходу (AGI) за 2017 та 2018 роки. Однак цей поріг зріс до 10% від AGI, починаючи з податкового року 2019 року.
Роль роботодавця
Умови, за яких зняття труднощів може бути здійснено з плану 401 (k), визначаються положеннями плану документа - за вибором роботодавця. Зверніться до представника кадрів на своєму робочому місці, щоб дізнатись особливості плану.
Ви можете попросити адміністратора плану чи роботодавця отримати копію зведеного договору з описом плану (SPD). У SPD буде включена інформація про те, коли і за яких обставин можна зняти кошти з вашого рахунку 401 (k). Ви також можете попросити отримати пояснення у письмовій формі.
Оплата медичних рахунків
Учасники плану можуть взяти на баланс 401 (k) оплату медичних витрат, які їх медичне страхування не покриває. Якщо неповернені рахунки перевищують 7, 5% від скоригованого валового доходу фізичної особи (AGI), 10% податкового штрафу відмовляється.
Щоб уникнути гонорару, зняття труднощів повинно відбутися того ж року, коли пацієнт отримав медичне лікування. Знову ж таки, у 2019 році сума, яку ви можете взяти, більше не обмежується вашими виборчими внесками за вирахуванням будь-якої попередньої суми розподілу.
Життя з інвалідністю
Майте на увазі, що якщо ви постійно інваліди, вам може знадобитися 401 (k) навіть більше, ніж більшість інвесторів. Тому торкніться свого облікового запису має бути в крайньому випадку, навіть якщо ви втратите працездатність.
Штрафи за зняття з дому та навчання
Відповідно до податкового законодавства США, існує кілька інших сценаріїв, коли роботодавець має право, але не зобов'язаний, допускати зняття з труднощів. Сюди входять придбання основного місця проживання, оплата навчання та інші освітні витрати, запобігання виселенню чи викупу, а також похоронні витрати.
Однак у кожній із цих ситуацій, навіть якщо роботодавець дозволить відмовитись, учасник 401 (k), який не досяг 59½ років, буде накладений значним 10% штрафом, крім сплати звичайних податків за будь-який дохід. Як правило, ви захочете вичерпати всі інші варіанти, перш ніж приймати такий удар.
"Що стосується освіти, студентські кредити можуть бути кращим варіантом, особливо якщо вони отримують дотацію", - каже Домінік Хендерсон, старший, власник DJH Capital Management, LLC, зареєстрованої інвестиційної дорадчої фірми в Cedar Hill, Техас.
СЕПП, коли ви залишаєте роботодавця
Якщо ви залишили свого роботодавця, то IRS дозволяє вам отримувати «практично рівні періодичні виплати (SEPP)» без штрафних санкцій - хоча технічно вони не є труднощами. Одним важливим застереженням є те, що ви робите ці регулярні вилучення протягом принаймні п’яти років або поки не досягнете 59½, залежно від того, що триває більше. Це означає, що якщо ви почали отримувати платежі у віці 58 років, вам доведеться продовжувати це робити, поки не виповнилося 63 роки.
Таким чином, це не є ідеальною стратегією задоволення короткострокової фінансової потреби. Якщо ви скасуєте платежі до п'яти років, усі штрафні санкції, які раніше були відмовлені, сплачуються за IRS.
Розрахунок суми зняття
Існує три різні методи для обчислення вартості зняття коштів:
- Фіксована амортизація, фіксований графік платежів Фіксована ануїтизація, сума на основі ануїтету або тривалості життя Необхідний мінімальний розподіл (RMD) на основі справедливої ринкової вартості рахунку
Довірений фінансовий консультант може допомогти вам визначити, який метод найбільш підходить для ваших потреб. Незалежно від того, який метод ви використовуєте, ви несете відповідальність за сплату податку на будь-який дохід, будь-який відсоток чи приріст капіталу, у рік вилучення.
Розмежування обслуговування
Ті, хто вийшов на пенсію або втратили роботу в рік, якому виповнилося 55 років або пізніше, мають ще один спосіб витягнути гроші із спонсорованого роботодавцем плану. Згідно з положенням, відомим як "розділення служби", ви можете скористатися достроковим розподілом, не турбуючись про штраф. Однак, як і у випадку інших грошових коштів, ви повинні бути впевнені, що можете сплачувати податок на прибуток.
Звичайно, якщо у вас є версія Roth 401 (k), ви не будете заборгованими податками, оскільки ви внесли свій внесок у план із доларами після оподаткування.
Інший варіант: Позика 401 (к)
Якщо ваш роботодавець пропонує 401 (к) позику, яка відрізняється від зняття грошей, - позичення у власних активів може бути кращим способом. Відповідно до МСБО 401 (k) настанови щодо позики, заощаджувачі можуть забрати до 50% належного залишку або до 50 000 доларів (залежно від того, що менше). Однією з переваг позики є те, що учасник плану в тому ж році не змушений сплачувати податок на прибуток, а також не стягує таке дострокове стягнення.
Однак майте на увазі, що вам потрібно повернути позику разом з відсотками протягом п'яти років (щоб ваш пенсійний фонд не вичерпався). Якщо ви з вашим роботодавцем розлучаєтеся, у вас є до жовтня наступного року - кінцевий термін (із продовженням) для подання податкової декларації - для повернення позики.
Суть
Якщо працівникам абсолютно потрібно використовувати свої пенсійні заощадження до 59½, 401 (к) позики, як правило, є першим методом. Але якщо запозичення не є варіантом - не кожен план дозволяє - відмова від труднощів може бути можливою для тих, хто розуміє наслідки. Важливим недоліком є те, що ви не можете повернути вилучені гроші у свій план, що може назавжди завдати шкоди вашим пенсійним заощадженням. Таким чином, усунення труднощів слід робити лише в крайньому випадку.
Вивчіть план свого робочого місця та врахуйте, за які ситуації введено 10% штраф, а які - ні. Це може призвести до різниці між розумним методом отримання готівки або чудовим ударом по грізному яйцю на пенсії.
Порівняйте інвестиційні рахунки × Пропозиції, що відображаються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Інвестопедія отримує компенсацію. Опис постачальникаПов'язані статті
401К
Найкращі способи використання 401 (k) без пені
401К
Як зняти гроші зі своїх 401 (к) ранніх
401К
Як зробити 401 (k) зняття складності
401К
Чи можу я використати свій 401 (K) для придбання будинку?
401К
Вилучення заборгованості проти 401 (k) Позика: яка різниця?
401К
Чи можу я використати свої 401 (k) для погашення позик в коледжі?
Посилання партнераПов'язані умови
Що таке зняття варти? Цей надзвичайний вихід із пенсійного плану може бути дозволений для виняткових потреб, але часто підлягає сплаті податків або штрафу. більше Передчасний розподіл Передчасний розподіл береться з IRA, кваліфікованого плану або відстроченого податком ануїтету, який виплачується бенефіціару, якому не виповнилося 59, 5 років. докладніше Що таке традиційний ІРА? Традиційний ІРА (індивідуальний пенсійний рахунок) дозволяє особам спрямовувати доходи до оподаткування на інвестиції, які можуть зростати відкладаються податками. детальніше Що таке план 401 (k)? План 401 (k) - це пенсійний рахунок з вигідним оподаткуванням, визначений для розділу Кодексу внутрішніх доходів. Дізнайтеся, як вони працюють, в тому числі, коли вам потрібно змінити роботу. докладніше Визначення зняття з оплати праці Вилучення на службу дозволяється в деяких пенсійних планах, поки працівник все ще працює на роботодавця, який спонсорує план. детальніше Повне керівництво по Roth IRA Roth IRA - це пенсійний накопичувальний рахунок, який дозволяє зняти гроші без податку. Дізнайтеся, чому Roth IRA може бути кращим вибором, ніж традиційний ІРА для деяких пенсіонерів. більше