Коефіцієнт достатності капіталу (ЗКД) вимірює обсяг капіталу, який банк зберігає порівняно з його ризиком. Національні регулятори повинні відстежувати ЗКД банків, щоб визначити, наскільки ефективно він може понести розумну суму збитків. Національні регуляторні органи також повинні визначити, чи відповідає діюча система ЗКД банку нормативним нормам щодо капіталу. ЗКД є важливим для акціонерів, оскільки це важливий показник фінансової стійкості банку.
Два типи капіталу вимірюються за допомогою ЗКД. Перший, капітал першого рівня, може поглинути розумну суму збитків, не змушуючи банк припинити торгувати. Другий тип, капітал другого рівня, може понести збитки у разі ліквідації. Капітал другого рівня забезпечує менший захист своїм вкладникам.
Як банк позичає кошти
По відношенню до суми залучених коштів та внесених вкладів сума власного капіталу акціонерів у банку порівняно мала. Через це банки, як правило, сильно користуються позиційним ефектом, що вимагає, щоб банки працювали на більш високій площині запозичень, ніж це було б в більшості інших підприємств.
Загалом, бізнес позичає кошти, приблизно рівні його чистої вартості. Банк, навпаки, має зобов'язання, які, як правило, перевищують 10 разів більше його власного капіталу. Більша частина цих зобов'язань є представником менших сум грошових вкладників, довірених банку.
Через природу ризику, під яким працюють банки, нормативно-правові акти капіталу вимагають від банків підтримувати мінімальний рівень власного капіталу за позиками та іншими активами. Цей необхідний мінімум розрахований на захист, що дозволяє банкам понести непередбачені збитки. Мінімум також розроблений, щоб запропонувати вкладникам впевненість у безпеці своїх вкладів з урахуванням асиметричної інформації.
Індивідуальний вкладник не може знати, чи банк ризикує, крім того, що може поглинути. Таким чином, вкладники отримують рівень впевненості в капіталі акціонерів, поряд з правилами, аудитами та кредитними рейтингами.
Сума власного капіталу, яку банк отримує від акціонерів, встановлює ліміт вартості депозитів, які він може залучити. Це також обмежує ступінь, в якому банк може позичати гроші. Якщо банк зазнає великих збитків через кредит або торгівлю, розмиваючи чисту вартість банку, це спричиняє зменшення бази коштів, завдяки якій банк може пропонувати позики.
ЗКД надає акціонерам краще розуміння ризиків, які банк несе за рахунок власного капіталу. Банк, який постійно приймає більше ризиків, ніж може розумно підтримувати, залишає потенційним акціонерам відчуття, що їх капіталовкладення більше ризикують. Банк повинен підтримувати професійний рівень управління ризиками та обґрунтовану практику кредитування для залучення капіталу, який виступає першою лінією захисту від втрат, як очікуваних, так і непередбачених.
