Що таке план 457?
457 планів - це некваліфіковані пенсійні пенсійні програми, які пропонують державні, місцеві органи влади та деякі некомерційні роботодавці. Придатні учасники можуть внести внески на відстрочку заробітної плати, здавши гроші до сплати податків, які дозволено сплачувати без оподаткування, поки їх не буде знято.
Як працює план 457
457 плани за своєю суттю схожі на 401 (k) Плани, а не пропонуються працівникам в некомерційних компаніях, вони обслуговують державних і місцевих державних службовців разом з високооплачуваними керівниками певних некомерційних організацій, таких як благодійні організації.
Учасники цих планів із визначеними внесками виділяють відсоток від зарплати за виплату пенсії. Ці кошти перераховуються на пенсійний рахунок, де вони зростають у вартості без оподаткування.
Існує два типи 457 планів:
- 457 (b): Це найпоширеніший план 457, який пропонується державним та місцевим органам влади.457 (f): План, запропонований високооплачуваним урядом та вибору недержавних службовців. (Щоб дізнатись більше про менш відомі пенсійні плани, див.: 5 Маловідомі плани виходу на пенсію та Плани виплат.)
Працівники можуть внести до 100% своєї заробітної плати за умови, що це не перевищує чинний ліміт долара на рік. Якщо план не відповідає встановленим законом вимогам, до активів можуть застосовуватися різні правила.
Ключові вивезення
- 457 планів - санкціоновані IRS, пенсійні пенсійні програми з вигідним податком. Вони пропонуються державою, органами місцевого самоврядування та деякими некомерційними роботодавцями. Учасникам дозволяється внести до 100% своєї заробітної плати, за умови, що це не перевищує діючу ліміт долара для рік. Усі відсотки та прибуток, отримані за планом, не оподатковуються, поки кошти не будуть зняті.
457 (b) Планові внески
Станом на 2020 рік, працівники можуть внести до 19 500 доларів на рік, незначне збільшення на ліміт 2019 року - 19 000 доларів. У деяких випадках працівники здатні зробити ще більший внесок.
Наприклад, якщо роботодавець дозволяє доплачувати внески, робітники старше 50 років можуть внести додаткові $ 6500, що зробить їх максимальний ліміт в розмірі 26000 доларів (19 500 доларів + 6 500 доларів).
Плани 457 (b) також містять положення "подвійний ліміт підключення". Це розроблено для того, щоб учасники, які наближаються до виходу на пенсію, могли компенсувати роки, за які вони не внесли свій внесок у план, але мали право на це. У цьому випадку працівники, які перебувають у віці до трьох років пенсійного віку (як зазначено у їхньому плані), можуть внести 39 000 доларів США, що вдвічі перевищує ліміт щорічного внеску.
Важливо
За певних обставин, учасник плану 457 може мати змогу внести аж 39 000 доларів у свій план за один рік.
Менш відома особливість плану 457 (b) полягає в тому, що Служба внутрішніх доходів (IRS) також дозволяє невикористовувати перекидання внесків для працівників, які не користуються варіантом подолання віком до 50 років. Наприклад, якщо працівник вносить 12 000 доларів на свій 457 (б) план в 1 році, максимальний ліміт внесків для другого року становить 27 000 доларів (7500 доларів + 19 500 доларів).
Радник Insight
Ден Стюарт, CFA®
Revere Asset Management, Даллас, Техас
457 плани оподатковуються як дохід, аналогічний 401 (k) або 403 (b) при розподілі. Різниця полягає лише в тому, що штрафні санкції не знімаються, і це те, що вони є єдиними планами без дострокового зняття штрафних санкцій. Але у вас також є можливість прокрутити активи під час перекидання IRA. Таким чином, ви можете краще контролювати розподіли та приймати їх лише за потреби. Отже, якщо ви приймаєте всю суму як одноразову, вся сума додається до ваших доходів і може підштовхнути вас до більш високої податкової групи. Завдяки маршруту перекидання, ви могли б трохи взяти цього року, і так далі за потребою, тим самим краще контролюючи податки. І хоча він залишається всередині IRA, він продовжує зростати з відкладеним податком і захищений від кредиторів.
Переваги плану 457 (б)
Внески беруть із зарплатних платежів на основі до оподаткування, що призводить до зниження оподатковуваного доходу. Наприклад, якщо Тім заробляв 4000 доларів на місяць і вносив 700 доларів у свій план 457 (b), його оподатковуваний дохід за місяць становить 3 300 доларів.
Співробітники також мають можливість вкласти свій внесок у вибір пайових фондів. Важливо, що будь-які відсотки та прибуток, отримані від цих транспортних засобів, не оподатковуються, поки кошти не будуть зняті. Більше того, якщо працівник подає у відставку або виходить на пенсію достроково і потребує вилучення своїх коштів, пеня не сплачує 10%, на відміну від планів 401 (k) та 403 (b).
Однак, будь-який достроковий розподіл із плану 457, згідно з яким кошти були результатом прямого переказу або переходу з кваліфікованого пенсійного плану - наприклад, 401 (к) - підлягав би оподаткуванню 10% штрафу.
Обмеження плану 457 (b)
Внески, які відповідають роботодавцю, розраховуються до максимальної межі внеску. Наприклад, якщо роботодавець внесе в план 10 000 доларів, працівник може додати лише 9 000 доларів до тих пір, поки не буде досягнуто ліміту внеску в розмірі 19 000 доларів (якщо тільки йому чи їй не дозволено використовувати варіант підрахунку). На практиці більшість державних роботодавців не пропонують відповідність внеску.
