ВИЗНАЧЕННЯ 529 Ощадний план
Податковий метод заощадження майбутніх витрат на коледж, затверджений розділом 529 Кодексу внутрішніх доходів. Законодавче відоме як "кваліфіковані плани навчання", 529 заощадження планів фінансуються державами, державними установами або навчальними закладами, і вони можуть використовуватися для покриття витрат на навчання, кімнату, дошку, книги, комп'ютери та інші витрати. Гроші, внесені на рахунок, можуть бути інвестовані у власні фонди або взаємні фонди з фіксованим доходом, а також у фонди грошового ринку, фондові торги (ETF) та банківські продукти, захищені основними принципами. У більшості випадків заробітки не обкладаються федеральними чи державними податками, за умови, що гроші використовуються лише на кваліфіковані витрати в коледжі. Плани відкриті як для дорослих, так і для дітей.
ПОСЛІДЖЕННЯ 529 План заощаджень
У кожного штату США є свої 529 плани заощаджень, що рясніють унікальним набором функцій. Особи, які проживають у всіх штатах, можуть відкрити План 529, однак цей план не повинен бути у власнику рахунку або в країні проживання призначеного бенефіціара.
Є два різні види 529 планів: плани передплаченого навчання та заощадні плани коледжу. Всі п’ятдесят штатів і округ Колумбія спонсорують принаймні один тип плану 529, проте група приватних університетів бере участь у планах передплаченого навчання. Завдяки передплаченим планам навчання власник рахунку купує кредити в коледжах та університетах, що беруть участь, покриваючи майбутні витрати на навчання, але фіксуючи їх у поточних цінах. Зазвичай, як пропонують державні, державні академічні установи, Плани передплаченого навчання зазвичай не можуть використовуватися для майбутніх витрат на приміщення та пансіонати та інших додаткових витрат. Федеральний уряд не гарантує передплачені плани, і хоча лише певні уряди штатів гарантують гроші, сплачені в плани, які вони спонсорують, які власники рахунків можуть втратити, якщо базові інвестиції зазнають падіння вартості. Плани заощаджень коледжів дозволяють власникам рахунків відкривати інвестиційний рахунок, щоб заощадити на майбутній вищій освіті бенефіціара, що включає приміщення та пансіонат, а також плату за навчання. Рахунки в плані заощаджень коледжів, як правило, стосуються будь-якого університету, включаючи вищі навчальні заклади, які не є США.
Важливо визнати, що плата, пов’язана з 529 планами, може знижувати прибуток, і що плата може змінюватись залежно від того, чи є відповідний тип 529 плану коледжу заощадження або план передплаченого навчання. Тому власники рахунків зобов'язані вивчити структуру комісійних платежів перед тим, як встановлювати будь-який план, щоб повністю зрозуміти умови кожного варіанту інвестування. Обидва плани можуть стягувати плату за заявки та поточні адміністративні збори.
