60

Зміст

• Огляд перекидання: прямі та непрямі перекидання
• Застосування Правила перекидання 60 днів
• Використання 60-денного правила перекидання кредитів
• Уникнення податків з непрямими реверсами
• Як повідомити про непрямі рельвери
• Суть

Використання перекидання для переказу грошей з одного пенсійного рахунку з вигідною податком на інший може бути складним. Одне, що ви повинні розуміти, - це правило 60-денного перекладу, яке вимагає, щоб ви протягом дев'яти днів перерахували всі свої кошти на новий індивідуальний пенсійний рахунок (IRA), 401 (k) або інший пенсійний рахунок.

Більшість людей сприймають це як бомба, що тикає. Однак якщо у вас є потреба у готівці, а пенсійні фонди - найкраще джерело, 60-денне правило прокату може бути використане на вашу користь.

Ключові вивезення

• При прямому переході кошти переводяться прямо з одного пенсійного рахунку на інший. При непрямому переході ви заволодієте коштами з одного пенсійного рахунку і особисто інвестуєте гроші на інший пенсійний рахунок - або назад на той самий. Щоденне правило перекладу говорить, що ви повинні реінвестувати гроші протягом 60 днів, щоб уникнути податків та пені.

Огляд перекидання: прямі та непрямі перекидання

Більшість перекидань відбувається без того, щоб ніхто насправді торкнувся грошей. Скажіть, що ви залишили роботу та хочете перекинути свій рахунок 401 (k) у традиційний ІРА. Ви можете мати адміністратора плану 401 (k) безпосередньо перерахувати гроші 401 (k) в ІРА, яку Ви призначили. Те ж саме можна зробити з новим планом 401 (k) на новій роботі. Цей вид транзакції довіреної особи-опікуна називається прямим перекиданням. Ви уникаєте і податків, і клопоту з цим варіантом.

Ви також можете отримати чек, оформлений на ім’я нового 401 (k) або рахунку IRA, який ви пересилаєте адміністратору плану нового роботодавця або фінансовій установі, яка опікується вашою IRA. Для більшості людей ця опція просто додає крок, хоча іноді це необхідно, якщо адміністратор старого плану не може зробити справу довіреної особи. Все-таки це вважається прямим поворотом: податки не утримуватимуться, оскільки технічно ви ніколи не заволоділи коштами - чек на них був внесений на рахунок.

Однак у деяких випадках ви можете взяти фактичний контроль над коштами з метою самостійно перерахувати гроші на пенсійний рахунок. Це називається непрямим перекиданням. Ви можете зробити це з усіма або деякими грошима на своєму рахунку. Адміністратор плану або зберігач рахунків ліквідує активи та надсилає вам електронний чек або передає кошти безпосередньо на ваш особистий банківський / брокерський рахунок.

Застосування Правила перекидання 60 днів

Правило 60-денного перекидання в першу чергу грає з непрямими перекиданнями, які Служба внутрішніх доходів (ІРС) фактично називає 60-денними перекиданнями. У вас є 60 днів з дати отримання IRA або розподілу пенсійного плану, щоб передати його на інший план або IRA. Якщо ви цього не зробите, то IRS трактує ваше зняття, а також - як вилучення, а якщо вам не виповнилося 59½ років, то дострокове скасування. Ви навантажуєтесь податком на прибуток на всю суму, і якщо вам менше 59½, ви також сплачуєте 10% штрафу.

Ось чому більшість фінансових та податкових радників рекомендують прямі перекидання - менша ймовірність затримок та помилок. Якщо гроші надходять прямо на рахунок або чек оформляється на рахунок (не ви), ви можете заперечувати, що ви коли-небудь фактично брали оподатковуваний розподіл, якщо кошти не будуть здані в строк. Однак, навіть при прямих перекиданнях, ви повинні прагнути отримати кошти, перераховані протягом 60 днів.

Іншим способом отримати гроші від вашого ІР до 59½ років є користь маловідомого розділу податкового коду IRS, відомого як правило 72 (t). Це звільняє вас від звичайного стягнення за зняття коштів, якщо ви берете кошти за певним графіком, який триватиме п’ять років або поки ви не досягнете 59½, залежно від часу.

Правило 60-денного перекидання по суті дозволяє взяти короткострокову позику у IRA або 401 (k).

Використання 60-денного правила перекидання кредитів

Чому ви коли-небудь робили непрямий перекидання, враховуючи годинник, що тикає? Ну, можливо, вам потрібно буде спрямувати кошти на їх поїздку з пенсійного рахунку на пенсійний рахунок. Правила IRS стверджують, що у вас є 60 днів, щоб здійснити депозит на інший 401 (k) або IRA — або повторно внести його на той же рахунок. Останнє положення в основному дає вам можливість взяти короткострокову позику з вашого рахунку.

Це стратегія, яка в основному працює з ІР, оскільки багато - хоча і не всі - 401 (к) плани часто дозволяють вам позичати кошти в будь-якому випадку, окупаючи себе з часом із відсотками. У будь-якому випадку правило 60-денного прокату може бути зручним способом позичати гроші з зазвичай недоторканного пенсійного рахунку на короткостроковій основі, без відсотків.

Тимчасовий контроль над своїми пенсійними фондами досить простий. Запропонуйте адміністратору чи зберігачу зняти вам чек. Зроби з нею те, що ти будеш. Поки ви переплачуєте гроші протягом 60 днів після отримання, вони будуть розглядатися так само, як непрямий перекидання.

Уникнення податків з непрямими реверсами

Однак, є податкове ускладнення. Коли ваш адміністратор плану 401 (k) або зберігач IRA виписує вам чек, вони повинні автоматично утримувати певну суму податків, як правило, 20% від загальної суми. Таким чином, ви не отримаєте стільки, скільки ви могли зрозуміти. Щоб додати образи до травми, вам потрібно заповнити утриману суму - кошти, які ви насправді не отримали, - коли ви переплачуєте гроші, якщо хочете уникнути сплати податків.

Приклад: Якщо ви дістанете 10 000 доларів США від свого ІРА, ваш зберігач утримує податки - скажімо, 2000 доларів. Якщо ви здасте чек у розмірі 8000 доларів протягом 60 днів назад в IRA, ви повинні заборгувати податки за утримуваний 2000 доларів. Якщо ви заробляєте 2000 доларів з інших джерел доходу і перераховуєте цілих 10 000 доларів, податки не заборгуються.

Як повідомити про непрямі рельвери

Існує три сценарії оподаткування податків. Продовжуючи наведений вище приклад $ 10 000:

1. Якщо ви переплачуєте всю вилучену суму, включаючи 2000 доларів за утриманими податками, та якщо ви дотримуєтесь 60-денного обмеження, ви можете повідомити про перехід як не обкладається податком на обклад. Якщо ви переплачуєте 8000 доларів, які ви зняли, але не утримувані податки в розмірі 2 000 доларів США, ви повинні повідомити про 2 000 доларів США як оподатковуваний дохід, 8 000 доларів США як не обкладається податком на обклад, і 2000 доларів як сплачені податки, плюс 10% неустойки. Якщо ви не зможете перерахувати будь-яку з грошей протягом 60 днів, вам слід повідомити про всі 10 000 доларів США як оподатковуваний дохід і 2000 доларів як сплачені податки. Якщо вам менше 59½, ви також подасте звіт і сплатите додаткові 10% штрафу, якщо ви не претендуєте на виняток.

Суть

Очевидно, що ви повинні використовувати цю стратегію, лише якщо ви на 100% впевнені, що зможете перерахувати гроші протягом 60-денного вікна. Також майте на увазі, що протягом будь-якого 12-місячного періоду вам дозволено лише одне непряме перекидання IRA (навіть якщо у вас є кілька ІРА). Однак прямі перекидання та передачі довіреної особи між довіреними особами не обмежуються одним на рік, а також не передаються від традиційних до рота IRA.

Радник Insight

Ребекка Доусон

Президент, Доусон-Капітал, Лос-Анджелес, Каліфорнія.

• Після того, як власник IRA досягає 59½ СмертьЗаповнені та постійні втрати працездатностіКваліфіковані витрати на вищу освітуВперше покупці будинків до 10 000 дол. США. Сума невиплачених медичних витрат. Виплачені премії за медичне страхування, коли безробітні. Заплануйте розподіл кваліфікованим військовим резервістам, запрошеним на чергування. У плані Roth IRA перекидання або придатні розподіли сприяли іншому пенсійному плану протягом 60 днів

Є ще один варіант: Мало відомий розділ податкового коду IRS дозволяє практично рівномірно періодично виплачувати щорічно до 59½. Він передбачає, що ви берете гроші зі свого ІРА протягом п’яти років або до досягнення 59-річного віку, залежно від того, який термін триває.