Що таке статус активного учасника?
Статус активного учасника - це посилання на участь фізичної особи у різних пенсійних планах, спонсорованих роботодавцем.
Розуміння статусу активного учасника
Статус активних учасників поширюється на осіб, які беруть участь у наступних пенсійних планах:
- Кваліфіковані плани, такі як плани розподілу прибутку, плани з визначеними виплатами, пенсійне придбання грошей або цільові виплати та 401 (k) планиСЕП ІРАСИМПЛЕ ІРА Кваліфіковані плани ануїтету Пенсійні трести, що фінансуються працівниками (створені до 25 червня 1959 р.) План, створений для своїх працівників Сполученими Штатами, державою чи політичним підрозділом Сполучених Штатів, або органом чи інструментом США або будь-якого з його підрозділів
Зазвичай роботодавець зазначає у формі W-2 фізичної особи, якщо фізична особа є активним учасником, встановивши прапорець "План виходу на пенсію". Особи повинні перевірити своїх роботодавців, щоб бути впевненими.
Статус активного учасника та заощадження на пенсії
Специфікація активного учасника має наслідки щодо того, чи має право хтось вимагати податкову знижку за внесок у традиційний ІРА, а деякі правила навколо призначення можуть бути важко пояснити.
"Ви маєте право на повну суму відрахувань за свій внесок у традиційний IRA, якщо ви не є активним учасником, або ви одружилися з активним учасником", згідно зі словником Appleby Retirement Dictionary. "З іншого боку, якщо ви є активним учасником або одружений з активним учасником, ваша право на відрахування традиційного внеску IRA залежить від вашого зміненого скоригованого валового доходу та стану подання податку.
"Загальне визначення полягає в тому, що активний учасник - це фізична особа, яка отримує внески або пільги відповідно до пенсійного плану, спонсорованого роботодавцем", згідно з цим веб-сайтом, який окреслює детальний перелік складних правил щодо того, як активні учасники можуть чи не можуть кваліфікуватися з різними планами. "Але правила, які визначають, хто є активним учасником, залежать від типів планів, спонсоруваних роботодавцем, і можуть залежати від того, коли внески вносяться на рахунок учасника (за планом, який спонсорує роботодавець)."
Appleby Retirement Dictionary радить пенсіонерам інвесторам не потрапляти в "пастку плутанини активних учасників". У ній зазначається, що "люди взяли ІРС до суду, оскаржуючи свою позицію щодо статусу активного учасника, і вони програли".
На сайті додається, що роботодавці "зобов’язані встановити прапорець 13 на своєму W-2, якщо ви є активним учасником року. Але помилки можуть бути допущені. Зверніться до податкового чи фінансового фахівця, який є експертом у галузі пенсійних планів, якщо є будь-який ступінь невизначеності ».
