Хоча багато роботодавців дозволяють працівникам економити на пенсії, використовуючи кваліфіковані пенсійні плани, такі як 401 (k), 403 (b) або 457, ці плани мають правила, які можуть бути громіздкими як для роботодавців, так і для працівників.
Деякі малі підприємства замість цього обирають ПРОСТІ (заохочувальні заощадження для працівників малих роботодавців). Ці плани мають менше правил, набагато менш складні в управлінні та пропонують ключові переваги.
Ключові вивезення
- ПРОСТІ ІРА не вимагають недискримінації та найважчих випробувань, графіків надходження та податкової звітності на рівні плану. Зробити внески роботодавців належать працівнику негайно і можуть їхати з ними, коли вони виїжджають, незалежно від строку роботи. доступний як для працівників, так і для роботодавців.
Зрозумійте переваги простих ІРА
Ось як отримують користь працівники та роботодавці.
Відкладені податками заощадження
Як і у випадку з іншими видами ІР та пенсійними програмами, спонсорованими роботодавцями, ПРОСТІ ІРА дозволяють працівникам перераховувати частину своїх зарплат у ці плани. Гроші зростають відкладеними податками до тих пір, поки розподіл не буде здійснено при виході на пенсію. Це дозволяє швидше заощадити кошти.
Легше бігати
ПРОСТІ ІРА не потребують більшості бюрократії, яка має кваліфіковані плани, такі як недискримінація та найважчі випробування, графіки накладення та подання податкової звітності на рівні плану. ПРОСТІ ІРА досить просто налаштувати і працювати, і роботодавцям не потрібно наймати спеціально навченого персоналу.
Обов’язкове миттєве надягання
Відповідні внески роботодавця належать працівникові негайно і можуть їхати з ними завжди, коли вони виїжджають, незалежно від строку роботи. Внески роботодавців відповідають у кваліфікаційних пенсійних планах, таких як 401 (к) с, як правило, або із скелею, або з градуйованим графіком вивірки, що вимагає від співробітників перебувати в компанії протягом певної кількості років, перш ніж вони матимуть усі відповідні внески.
Більше того, роботодавці, які встановлюють ПРОСТІ ІРА, зобов'язані законодавством відповідати внескам працівників. Це не потрібно для кваліфікованих планів; роботодавці можуть запропонувати не відповідати.
Швидкий факт
ПРОСТІ ІРА мають менше правил і їх управління набагато складніше, ніж деякі інші пенсійні плани.
Обмеження внеску
На 2020 рік працівники можуть відкласти до 13 500 доларів доходу до ПРОСТОГО ІРА (13 000 доларів за 2019 рік), а ще 3 000 доларів - як компенсаційні внески, якщо їм буде 50, чи старше.
Це менше, ніж ліміт внеску в розмірі 19 500 доларів США на рік для 401 (к) або іншого кваліфікованого плану на 2020 рік (19 000 доларів США на 2019 рік) та дозволеного ліміту в розмірі 6 500 доларів США (6000 доларів на 2019 рік). Але це більше, ніж внесок у розмірі 6 000 доларів та обмеження на 1000 дол. США для ІРА на 2019 та 2020 роки.
Податковий кредит для роботодавців
Президент Трамп підписав Закон "Про створення кожного громади на підвищення пенсії" (SECURE) на початку січня 2020 року. Закон надає податкові пільги малому бізнесу, який встановлює автоматичне зарахування до пенсійних планів для своїх працівників, або дозволяє їм приєднатися до декількох планів роботодавців (депутати Європарламентації) З депутатом Європарламенту роботодавці можуть спільно з іншими компаніями пропонувати пенсійні рахунки своїм працівникам. Законопроект також виключає максимальну вікову межу для внесків на традиційні індивідуальні пенсійні рахунки.
Відповідно до Закону про безпеку, малий бізнес отримає податковий кредит для компенсації витрат на запуск плану 401 (k) або ПРОСТОГО плану IRA з автоматичним зарахуванням. Цей податковий кредит знаходиться на вершині стартового кредиту, який вони вже отримують, що становить 50% необхідних допустимих стартових витрат до максимум 500 доларів на рік протягом перших трьох років плану.
Роботодавці можуть претендувати на цей кредит, якщо у них було 100 чи менше працівників, які отримали принаймні 5000 доларів США компенсації за попередній рік та принаймні одного учасника плану, який не був високооплачуваним працівником, і якщо ті самі працівники останнім часом не були охоплені подібними плани.
Податковий кредит за внески працівників
Співробітники, у яких скоригований валовий дохід опускається нижче визначеного ліміту, можуть мати право брати кредит, що не підлягає поверненню, до 2000 доларів внесків щороку.
Багаторазовий вибір інвестицій
Прості внески IRA можна вкладати в "окремі акції, пайові фонди та подібні типи інвестицій", згідно IRS. Багато планів пропонують зростання, зростання та доходи, доходи та спеціалізовані фонди, такі як галузеві фонди або цільові фонди.
Обкладаються податками
Хоча внески на відкладення зарплат до ПРОСТОГО ІРА не підлягають утриманню податку на прибуток, вони підлягають сплаті податку згідно із Федеральним законом про сплату страхових внесків (FICA), Федеральним законом про податок з безробіття (FUTA) та Законом про пенсійне забезпечення залізничного транспорту (RRTA). Збори, що відповідають вимогам роботодавців та необоротні внески, не обкладаються податками FICA, FUTA або RRTA.
Суть
ПРОСТІ ІРА надають зручну альтернативу для невеликих роботодавців, які не хочуть бюрократичних та довірених складностей, які мають кваліфікований план. Співробітники все ще отримують податкові та заощаджені пільги, а також миттєве підтвердження внесків роботодавців.
