Методика Борнхуеттера-Фергюсона - це метод розрахунку оцінки збитків страхової компанії. Метод Борнхуеттера-Фергюсона, який також називають методом Борнхуеттера-Фергюсона, оцінює понесені, але ще не повідомлені (IBNR) збитки за політичний рік. Ця техніка була створена двома актуаріями, Борнхуетром та Фергюсоном, і вперше була представлена в 1975 році.
Порушення техніки Борнхуеттера-Фергюсона
Bornhuetter-Ferguson - це один із найбільш широко застосовуваних методів оцінки резервів втрат, поступаючись лише методу ланцюгових сходів. Він поєднує в собі особливості методів ланцюгової драбини та коефіцієнта очікуваних втрат і призначає ваги для відсотка виплачених збитків та понесених збитків. На відміну від методу ланцюгових сходів, який будує модель, засновану на минулому досвіді, методика Борнхуеттера-Фергюсона будує модель на основі впливу страховика збитків.
Метод ланцюгових сходів вивчає пункт протягом періоду часу, за який подано заяву або сплачується претензія. Страховики використовують це для «бюджету» на майбутні збитки, при цьому сума всіх майбутніх збитків дорівнює IBNR. Оцінки претензій за минулі періоди часу конкретні на основі досвіду втрат. Це означає, що актуарій замінює минулі оцінки фактичними вимогами.
Методика Борнхуеттера-Фергюсона оцінює IBNR протягом певного періоду, оцінюючи остаточну втрату для конкретного впливу ризику, а потім оцінюючи відсоток цієї кінцевої втрати, про яку не було повідомлено в той час. Борнхуеттер-Фергюсон розраховує розрахунковий збиток як суму повідомлених збитків плюс IBNR, при цьому IBNR обчислюється як розрахункова кінцева втрата, помножена на відсоток збитку, який не повідомляється. В оцінках збитків використовують апріорні оцінки збитків.
Борнхуеттер-Фергюсон може бути найбільш корисним у тих випадках, коли фактичні звітні збитки не є хорошим показником IBNR. Це, швидше за все, буде проблемою, коли втрати мають низьку частоту, але високу ступінь тяжкості, комбінацію, яка ускладнює надання точних оцінок. Страховику простіше передбачити, що відбуватиметься з претензіями з високою частотою та низькою суворістю.
Розрахунок Борнхуеттера-Фергюсона
Існує два алгебраїчно рівнозначних методики обчислення втрат, згідно з методикою Борнхуеттера-Фергюсона. У першому підході нерозвинені звітні (або сплачені) збитки додаються безпосередньо до очікуваних збитків (виходячи з апріорного коефіцієнта збитків), помножені на приблизний відсоток незадекларованих.
BF = L + ELR ∗ експозиція ∗ (1 − w)
У другому методі обчислення сповіщені (або сплачені) збитки спочатку розробляються до остаточного, використовуючи ланцюговий підхід та застосовуючи коефіцієнт розвитку збитків (LDF). Далі, кінцева драбина ланцюга множиться на оцінений відсоток. Нарешті, додаються очікувані втрати, помножені на приблизний відсоток незадекларованих (як у першому підході).
BF = L ∗ LDF ∗ w + ELR ∗ Експозиція ∗ (1 − w)
Орієнтовний відсоток, про який повідомляється, є зворотним фактором розвитку збитків. Вимоги IBNR потім з'ясовуються шляхом віднімання звітних збитків від оцінки кінцевих збитків Борнхуеттера-Фергюсона.
