Борг студентської позики став одним з найбільших класів споживчої заборгованості в країні. Насправді це впливає на цілих 45 мільйонів американців. Згідно з повідомленням Forbes, заборгованість студентської позики досягла майже 1, 5 трильйона доларів на початку 2019 року, при цьому середній позичальник з класу 2017 року заборгував аж 28 650 доларів студентської заборгованості.
Пошук грошей для виплати студентських кредитів - не кажучи вже про оплату школи - є боротьбою за багато нових випускників, які тільки починають працювати серед робочої сили. Програми прощення позики можуть запропонувати певну допомогу, але лише позичальникам, які працюють у вибраних сферах. Але існує план, який не тільки допомагає людям заощаджувати за навчання та інші витрати, не обкладаючи податками, але й допомагає їм сплачувати частину своїх студентських кредитів - або кредитів їхніх бенефіціарів - без жодних штрафних санкцій.
Ключові вивезення
- 529 планів - це заощаджені податками плани, спочатку розраховані на покриття витрат на середню освіту бенефіціара власника плану. Закон про податкові пільги та робочі місця, підписаний у 2017 році, розширив охоплення, включаючи кваліфіковані витрати на навчання за освітою від K до 12. Закон 2019 року, власники планів можуть використовувати 529 планів для оплати навчання та кваліфікованих витрат на програми навчання, а також можуть зняти максимум 10 000 доларів США, щоб погасити заборгованість студентського кредиту.
Основи плану 529
Створений у 1990-х роках як спосіб допомогти людям оплатити витрати, пов’язані із здобуттям середньої освіти, 529 планів - це заощаджені податками плани. Плани дозволяють людям отримувати заощадження для бенефіціара - дитини, онука чи подружжя. План також дозволяє людям заощадити на собі.
Існує два типи 529 планів - передплачені плани навчання та заощадження. Попередньо сплачені плани навчання дають змогу власникам планувати передоплату за навчання та інші збори для бенефіціара за умови, що він знаходиться у визначеній установі. З іншого боку, заощаджувальні плани нагадують індивідуальні пенсійні рахунки (ІРП), оскільки вони є планами з виплатою податків.
Правила плану були викладені у розділі 529 Кодексу внутрішніх доходів (IRC). Наприклад, зняття з 529 планів було на 100% вільним від федеральних податків, якщо вони використовувались для покриття кваліфікованих витрат на освіту, таких як навчання та збори, або кімнати та пансіонату.
HR 529
У січні 2017 року члени палати Лін Дженкінс (R-Kan.) Та Рон Кінд (D-Wis.) Представили HR 529, який також отримав назву Закону про поліпшення рахунків 529 та ABLE 2017 року. Законопроект в першу чергу був розроблений для заохочення роботодавців до вкладення коштів до 529 планів від імені працівників через податкову пільгу. До 100 доларів внески роботодавців на ці рахунки були виключені з податків. Малі підприємства, які внесли 529 внесків на план, також отримали податковий кредит, щоб допомогти у встановленні відрахувань із оплати праці для цих рахунків.
Законодавство також принесло користь заощадженням, знявши штрафні санкції за використання 529 коштів для погашення студентських кредитів. Податківці, які використали 529 планових грошей на що-небудь, крім витрат на кваліфіковану освіту, нараховували 10% федерального податкового штрафу. Будь-який розподіл заробітку вважався оподатковуваним доходом, що може призвести до збільшення податкового зобов’язання заощаджувача ще більше.
Законопроект вважався благом для сімей із залишками 529, які планують уникнути податкового стягнення за некваліфіковані розподіли. Служба внутрішніх доходів (IRS) в минулому дозволяла переводити рахунки від одного бенефіціара до іншого, але якщо в сім'ї немає інших студентів, які можуть використовувати ці гроші, власник рахунку повинен залишити фонд невикористаним або прийняти податкове зобов’язання.
Зміни до 529 планів
Було внесено кілька змін до того, як власники планів можуть використовувати 529 планів станом на 2017 рік із Законом про пониження податків та робочих місць (TCJA), а також із прийняттям Закону про встановлення кожної громади на підвищення пенсії (SECURE) у 2019 році. Обидва закони підписав президент Дональд Трамп.
TCJA змінив спосіб використання 529 планів, збільшивши деякі їх переваги. Основна зміна розширила охоплення після закінчення середньої освіти, включаючи щонайменше 10000 доларів щорічних витрат на навчання на одного учня за освіту від K до 12 в державній, приватній або релігійній школі. Інші витрати не кваліфікуються, а розподіл, здійснений для покриття додаткових витрат на освіту, вважатиметься валовим доходом.
До планів були внесені додаткові зміни після прийняття Палатою представників США Закону про безпеку, який був підписаний 20 грудня 2019 року. Відповідно до розділу 302 закону, власники планів можуть:
- Використовуйте свої 529 рахунків для покриття витрат, пов'язаних з будь-якою зареєстрованою програмою учнівства, яку відвідує бенефіціар. Сюди входять будь-які додаткові витрати, такі як гонорари, обладнання, книги та інші приналежності. Витягніть до 10 000 доларів США від їхнього плану виплатити кваліфіковані студентські кредити без штрафних санкцій - за умови. Перший полягає в тому, що максимум 10 000 доларів є обмеженням життя для бенефіціара та кожного брата. Це означає, що сім'я з двома дітьми може взяти максимум 20 000 доларів, щоб погасити свої студентські позики. По-друге, власники плану не можуть вимагати жодних відрахувань за студентську позику, сплачених цими грошима.
Максимальний ліміт терміну експлуатації, який може мати власник плану, може зняти з 529 план для виплати кваліфікованого студентського кредиту бенефіціара.
Суть
Заборгованість студентського кредиту залишається одним з найбільших видів боргу споживачів у країні. Хоча люди, які мають борги за освіту, обмежилися вивченням існуючих напрямків управління своїми позиками, є невелике полегшення. З часу прийняття Закону про безпеку, 529 власників плану можуть зняти до 10 000 доларів США, не сплачуючи податки, для того, щоб покласти їхні власні борги студентського кредиту, або їхні діти, онуки чи подружжя. Як і будь-який інший фінансовий продукт, корисно звернутися до адміністратора плану щодо отримання детальної інформації про те, як це працює.
