Зміст
- Два типи планів Keogh
- Історія Keogh
- ІРА проти Кео
- Суть
План Keogh (вимовляється KEE-oh) або HR10 - це пенсійний план, який відкладається роботодавцем, який відкладається податком, розроблений для непідписаних підприємств або самозайнятих осіб. Внесок до нього повинен надходити з чистого заробітку від самозайнятості. Сам термін застарів. Служба внутрішніх доходів (IRS) тепер називає їх "кваліфікованими планами".
Ключові вивезення
- Плани Keogh розроблені для використання непідвладним бізнесом та самозайнятими особами. Внески в плани Keogh здійснюються з донарахунковими доларами, а їхній прибуток зростає з відкладеним податком. с.
Два типи планів Keogh
Існує два типи Keoghs: плани з певним внеском, які також називаються HR (10) плани та плани з визначеною виплатою. Останнє включає плани купівлі грошей та плани розподілу прибутку. Обидва типи планів Keogh дозволяють інвестувати в цінні папери, такі як облігації, акції або ануїтети, подібні до IRA або плану 401 (k).
Плани внесків Keogh популярні серед приватних підприємців та малого бізнесу та мають відносно високі ліміти внесків при меншій 25% від зарплати або 56000 доларів на 2019 рік (це збільшується до 57 000 доларів у 2020 році). План з визначеними виплатами встановлюється аналогічно пенсійному. У 2019 році IRS дозволяє внести до 225 000 доларів (230 000 доларів у 2020 році).
Внески до Keoghs вносяться до сплати податку, що зменшує оподатковуваний дохід внеску. Самозайняті особи зазвичай можуть відрахувати всю щорічну суму внеску Кео, включаючи внески, внесені від імені працівників. Відсотки, дивіденди та приріст капіталу, зароблені в Keoghs, зростають відкладеними податками до початку зняття коштів.
Історія Keogh
План Кео, названий на честь представника США Евгена Джеймса Кео з Нью-Йорка, був створений Конгресом в 1962 році, розширений Законом про податок на економічне відновлення 1981 року і знову перероблений в Законі про примирення економічного зростання та податкової допомоги 2001 року. Максимум внесків змінюється. серед планів Keogh.
До 2001 року Keoghs складали плани виходу на пенсію для самозайнятих, але оскільки закон змінився і "більше не розрізняють корпоративних та інших спонсорів плану, цей термін рідко використовується", згідно з даними IRS.
Завдяки законодавству, прийнятому Конгресом у 2001 році, плани Кьога називаються IRS "кваліфікованими планами".
ІРА проти Кео
Індивідуальний пенсійний рахунок (IRA) може бути встановлений будь-яким індивідуальним заощадженням до виходу на пенсію, якщо вони отримали дохід, який відповідає нормам IRS. Як для 2019, так і до 2020 року максимальний внесок становить 6000 доларів. Для осіб віком 50 років і більше, додаткові 1000 дол. США на договірні внески можуть бути внесені на рік до року, коли вони становлять 70½ до кінця податкового року. Роботодавцям не дозволяється робити внески від імені працівників.
І Keoghs, і IRA вимагають розповсюдження у віці 70½, і ви можете отримати доступ до фондів вже у віці 59½ років. Ви також можете перетворити Keogh в IRA (традиційний або Roth), але ви повинні перекинути кошти, які ви вилучили з Keogh, протягом 60-денного вікна, щоб уникнути потрапляння податків та можливих штрафних санкцій за дострокове вилучення. Найкраще це робити прямою передачею, довіреною особою до піклувальника. Якщо ви переводите гроші Keogh на Roth, можливі також податки - перед тим, як внести будь-які зміни, проконсультуйтеся з податковим радником, а також переконайтеся, що всі відповідні податкові форми подані належним чином на Keogh.
Основна різниця між двома планами - ліміти внесків та індивідуальні внески від роботодавців. Податкові внески можуть бути внесені на рахунки IRA, але внески Keogh пропонують більш високі податкові відрахування. Крім того, Keoghs пропонують вибір плану, орієнтованого на приватних осіб або власників малого бізнесу, тоді як IRAs обмежуються фізичними особами.
Є ще один вибір. Намагаючись вирішити між планом спрощеної пенсії для працівників (SEP) та Keogh, майте на увазі, що Keogh коштує більше, аби підтримувати, а також має більше документів. Однак граничні розміри внесків Keogh набагато вищі, що забезпечує потенціал для забезпечення більшої кількості подушок на пенсію, залежно від щорічних внесків.
Суть
Плани виходу на пенсію є важливою частиною будь-якого портфеля, і це так само стосується самозайнятих. Зрештою, забезпечення майбутньої фінансової свободи - це один із способів зняти стрес у наступні роки. Щоб переглянути декілька найкращих місць для створення одного з цих рахунків, ви можете ознайомитись зі списками найкращих брокерів для ІР та Інвестопедії для кращих брокерів для ІР Рота.
