Чи сплачується внесок на індивідуальний пенсійний рахунок (IRA)? Для багатьох із нас коротка відповідь: Ви ставите! Ось для чого ІРА.
Однак про це йдеться про Службу внутрішніх доходів (IRS), тому існують правила та обмеження. Приблизно, ваша здатність відраховувати внесок ІРА частково або в повному обсязі залежить від того, скільки ви заробляєте, чи ви або ваш подружжя наразі вносите свої внески в інші пенсійні плани та тип IRA.
Ключові вивезення
- Внески на традиційні кошти ІРА підлягають вирахуванню в рік, протягом якого вони внесені. Існують верхні ліміти доходу на франшизу. Податки на внески до Рота ІРА сплачуються вперед.
По-перше, визначення: IRA - це один із ряду пенсійних накопичувальних планів, які "кваліфіковані" IRS, тобто вони пропонують особливі податкові пільги людям, які інвестують у них. Для самозайнятих людей вони є основним механізмом відшкодування пенсійних заощаджень.
Якщо у вас є інші пенсійні рахунки
Це $ 6000 або $ 7000 - це загальна сума, яку ви можете відрахувати за всі внески на пенсійні плани на 2019 рік і 2020 рік. Якщо у вас також є 401 (к), скажімо, ви можете розділити свої гроші між двома рахунками, але ваш загальний ліміт відрахування залишається той самий.
Який тип IRA у вас є?
Внески на традиційний ІРА, який є найпоширенішим вибором, підлягають вирахуванню в податковому році, протягом якого вони сплачуються. Ви не будете заборговані податками на внески або їх інвестиційні прибутки до виходу на пенсію.
На 2019 та 2020 роки існує обмеження в розмірі 6 000 доларів США на оподатковувані внески до пенсійних планів. Люди віком від 50 років можуть внести ще 1000 доларів.
На думку IRS, ваш внесок у традиційний ІРА зменшує ваш оподатковуваний дохід на цю суму, а отже, це зменшує те, що ви зобов'язані податками. Це ефективно зменшує шматок, який внесок вносить із доходу вашого будинку.
Внесок у Roth IRA не обкладається податком. Ви сплачуєте повний податок на прибуток за гроші, які ви сплачуєте на рахунок. Однак ви не будете заборговані податками на внески чи інвестиційні прибутки, коли вийдете на пенсію і почнете виводити гроші.
Обмеження доходу
Не маючи пенсійного плану на роботі, ви можете відрахувати свій внесок незалежно від вашого доходу. Але для тих, хто має більші доходи, відрахування на внески IRA є обмеженими, якщо вони (або їх подружжя, якщо вони одружені) мають пенсійний план на роботі. Ці обмеження залежать від вашого статусу подання.
Якщо ти подаєш поодинці
Для одиноких, які мають пенсійний план на роботі, максимальний внесок, який утримується податком, починає зменшуватися, коли їх модифікований скоригований валовий дохід (MAGI) досягне 65 000 доларів до 2020 року (64 000 доларів за 2019 рік). Сингли з коригованими доходами в розмірі 75 000 доларів США до 2020 року (74 000 доларів за 2019 рік) і вище не мають права на відрахування податку.
Якщо ви одружені, подаєте спільні документи
Тут справи ускладнюються. Для тих, хто одружується, подаючи спільну заявку, максимальний внесок, що підлягає сплаті податком, значно відрізняється, якщо одна особа вносить внесок до 401 (k), а також може бути обмежений для пар з вищим доходом.
- Якщо подружжя, що робить внесок ІРА, покривається пенсійним планом на робочому місці, відрахування починається поетапно з 104 000 доларів США з коригуваним валовим доходом і зникає на рівні 124 000 доларів до 2020 (зробіть це $ 103 000 і $ 123 000 на 2019 рік). Якщо у учасника IRA немає плану роботи на робочому місці, але його / її подружжя, ліміт до 2020 року починається з $ 196 000, і не допускається нарахування податків, як тільки дохід платника досягне 206 000 доларів (193 000 та 203 000 доларів за 2019 рік).
Якщо ви одружені, подаєте файли окремо
Для платників податків, які перебувають у шлюбі, подають окремо категорію, ліміти податкового вирахування значно нижчі, незалежно від того, чи вони, чи їхні подружжя беруть участь у пенсійному плані, заснованому роботодавцем. Якщо ваш дохід менше 10 000 доларів, ви можете взяти часткову відрахування. Щойно ваш дохід сягає 10000 доларів, ви не отримуєте жодних відрахувань.
Суть
Підводячи підсумок, якщо ваш дохід є нижчим, ніж встановлений на рік, і у вас немає інших пенсійних рахунків, ви можете зробити максимальний внесок, і він буде повністю вирахуваний.
