Навіть незважаючи на те, що гроші з індивідуального пенсійного рахунку (ІРА) повинні зберігатися до виходу на пенсію, запозичення з рахунку не підлягає. Зокрема, можна здійснити зняття коштів з вашої Roth IRA та повернути кошти без податкових наслідків чи штрафів, але лише за певних обставин. Якщо ви роздумуєте про це, не забудьте зрозуміти та дотримуватися наступних правил.
Ключові вивезення
- Ви можете повернути кошти назад у Roth IRA після того, як ви вилучили їх, але лише якщо ви будете дотримуватися дуже конкретних правил. Ці правила включають в себе повернення коштів протягом 60 днів, що вважатиметься перекиданням.
Повість про два розподіли
Існує два різних типи розповсюдження або зняття з IRA Roth. Перший тип - кваліфікований розподіл. Відповідно до вказівок IRS, зняття рахунку вважається кваліфікованим, якщо рахунку не менше п'яти років, і як власник рахунку:
- Вам більше 59 років. Ви стаєте інвалідами. Вперше купуєте житло. Ви помираєте, а ваш бенефіціар робить зняття з рахунку.
Відкликання коштів, які не належать до цих категорій, називають некваліфікованими розподілами. Отже, яке значення має тип дистрибуції? Коротше кажучи, кваліфіковані розподіли - це податок на прибуток та без штрафних санкцій. Некваліфіковані розподіли не є.
Податки та Рот ІР
Тепер ви можете зняти будь-який внесок зі своєї Roth IRA без штрафних санкцій та податкових наслідків у будь-який час та в будь-якому віці. Ви маєте цю пільгу, оскільки депозити в ІР Roth здійснюються за доларами після сплати податку. Якщо застосовується статус кваліфікованого / некваліфікованого характеру, це насамперед вилучення будь-якого прибутку, який отримав рахунок - процентний дохід, дохід від дивідендів, приріст капіталу. Заробіток, як правило, не вважається знятим, поки сума, що дорівнює загальній кількості внесків, не буде звільнена з рахунку.
Тепер вилучення заробітку вважається кваліфікованим - тобто не обкладається податком на прибуток або штрафом про дострокове розподіл - до тих пір, поки ви дотримуєтесь хоча б однієї з перелічених вище умов.
Придатні суми, перекладені з іншого відстроченого податку протягом 60 днів, також не включають жодних податків чи пені. Це часто називають правилом 60 днів, і воно застосовується, навіть якщо сума є некваліфікованим розподілом.
Вилучення та повернення грошових коштів
Ці 60 днів також починають грати, якщо ви хочете повторно внести зняті кошти. Згідно з даними IRS, ви можете здійснити неоподатковуваний зняття частини або всіх грошей у вашій Roth IRA до тих пір, поки ви повернете гроші в той самий Roth IRA (або насправді в традиційний IRA) протягом 60 днів. Це називається перекиданням IRA Roth.
Roth IRA Rollover Правила
Виймання коштів з вашої ІР Roth та повернення їх може здатися позикою, яку забороняє Держфінпослуг. Технічно це не позика, якщо вона підпадає під положення IRS, які дозволяють перекидання.
Ви можете перевернути суму, яку ви зняли з Roth IRA, або іншою з ваших Roth IRA, без урахування успадкованих Roth IRA, якщо виконуються наступні умови:
- Кошти перераховуються протягом 60 днів з моменту їх отримання. Роти IRA не були залучені до перенесення протягом 12 місяців, що передували даті розподілу.
Остання вимога полягає в тому, що Roth IRA може бути залучений до перекидання лише один раз протягом 12-місячного періоду. Це правило стосується і традиційних ІР.
Правило переходу на 12 місяців не поширюється на перетворення Roth IRA від інших типів ІР.
Ще одне правило, яке слід пам’ятати в цій ситуації, полягає в тому, що ви не можете передати суму до вашої Roth IRA, якщо ви є подружжям власника рахунку, якщо ви не переходите через успадковану IRA.
