Як правило, подружжя, яке не було названо бенефіціаром індивідуального пенсійного рахунку (ІРА), не має права отримувати або успадковувати активи, коли власник рахунку помирає. Однак існують деякі винятки.
Ключові вивезення
- Як правило, подружжя, якого не було названо бенефіціаром IRA, не має права його успадковувати. Однак, у власності спільноти, подружжя за певних обставин може мати право на частину активів IRA. Якщо власник IRA помирає без заповіту і не називаючи бенефіціара, рахунок, швидше за все, перейде до дружини, яка пережила життя, відповідно до законів про правонаступництво.
Позначення бенефіціара обробляє заповіт
IRA не вважається частиною вашого майна таким чином, як це інші фінансові рахунки та активи. Зокрема, не регулюється положеннями останньої заповіту та заповіту. Взагалі кажучи, особа, яку ви призначили бенефіціаром ІРА (що зазвичай ви робите на бланку при встановленні рахунку), диктує, хто успадковує ІРА, а не вашу волю. Навіть якби ви вказували когось у заповіті, призначений IRA вигодонабувач замінив би його.
Тільки якщо ви взагалі не призначите бенефіціара (або бенефіціар попередньо вас), ІРА стане частиною вашого майна та дотримується положень заповіту. Ніхто інший не має права отримати будь-яку частку ІРА, якщо названі бенефіціари не захочуть відмовитись від своєї частини.
Однією з переваг IRA, з точки зору планування нерухомості, є те, що активи можуть бути передані безпосередньо бенефіціарам без необхідності пройти свідоцтво.
Бенефіціари IRA у державах власності громади
Однак, у штатах власності громади за певних умов є винятки. Відповідно до законів цих штатів, подружжя повинно бути основним бенефіціаром ІРА, якщо він або вона не погодиться з тим, щоб інша сторона була названа так. Якщо власник IRA називає когось іншого без дозволу подружжя, то подружжя може мати право на частину IRA, коли помер оригінальний власник, незалежно від призначення бенефіціара.
9
Кількість державних майна громади (Арізона, Каліфорнія, Айдахо, Луїзіана, Невада, Нью-Мексико, Техас, Вашингтон та Вісконсін). Аляска - це "відмова": вона дає обом подружжю можливість призначити свою власність як власність громади.
Якщо вкладник проживає у стані власності громади, подружжю необхідно звернутися до опікуна ІРА, щоб визначити, чи було отримано належне схвалення від нього. Якщо буде отримано відповідне схвалення, то призначені бенефіціари зможуть заволодіти вашою часткою ІРА.
Однак зауважте, що навіть якщо донор проживає у стані власності громади, IRA (або його частина) все ще може не підпадати під дію законів про власність громади, якщо залишок був нарахований до того, як він чи вона вийшла заміж. Щоб переконатися, зверніться до місцевого повіреного, який спеціалізується на законодавстві щодо планування нерухомості чи спадщини, оскільки державні статути відрізняються.
Виняткові обставини успадкування ІР
Що з описаним раніше сценарієм "не призначений бенефіціар"? Якщо власник IRA не зміг назвати його і проживав у стані власності громади, то подружжя матиме право на рахунок, оскільки воно стане частиною звичайного майна померлого.
Інший сценарій: Якщо власник облікового запису не називає жодних бенефіціарів і помирає без заповіту, IRA підпадає під дію "законів про правонаступництво між державою". Хоча вони різняться, зазвичай, подружжя та діти, які вижили, очолюють перелік спадкових активів - що включає кошти IRA
