Касовий рахунок - це брокерський рахунок, на якому клієнт зобов’язаний сплатити всю суму за придбані цінні папери, а покупка з маржею заборонена. Положення Федеральної резервної системи T регулює грошові рахунки та купівлю цінних паперів на маржі. Цей регламент дає інвесторам два робочі дні для оплати безпеки.
У бухгалтерському обліку касовий рахунок або касова книга може посилатися на рахунок, на якому реєструються всі касові операції. Касовий рахунок включає в себе як журнал надходжень грошових коштів, так і журнал розрахунків за готівку.
Зміна рахунку готівкою
В умовах інвестування інвестори, які активно торгують, повинні бути обережними, щоб не порушувати певні норми, що стосуються грошових рахунків. Наприклад, вони повинні бути впевнені, що на своєму рахунку є достатня кількість готівки, а також не намагатися платити за придбання цінних паперів, продаючи інші цінні папери після дати придбання. Інвестор, у якого немає грошових коштів на своєму рахунку, може у понеділок вирішити зробити покупку акцій на суму 10 000 доларів. Щоб заплатити за це, він / вона може продати інший запас у вівторок на суму 10 000 доларів. Але це було б порушенням, оскільки покупка відбудеться через два дні, у середу, до того, як продаж відбудеться в четвер, а це означає, що грошей на покриття торгівлі не буде. Це відомо як "порушення ліквідації грошових коштів".
Активний інвестор з наявним грошовим рахунком та нульовою готівкою також не повинен купувати цінні папери, а потім швидко продавати його до того, як попередній продаж здійснився, щоб забезпечити необхідні грошові кошти. Це відомо як "порушення добросовісності".
Інвестори на готівковому рахунку (з нульовими грошовими коштами) також повинні уникати спроб оплатити покупку цінного паперу продажем тієї ж цінного паперу. Наприклад, інвестор може придбати запас на 1000 доларів у понеділок і не мати достатньо грошових коштів, щоб оплатити його протягом двох днів. Щоб заплатити за це, він / вона може продати той же запас у четвер, наступного дня після покупки. Це відомо як "порушення вільної їзди".
