CFA проти CPA: огляд
Існує зрозуміла плутанина між різними фінансовими професіоналами та їх призначеннями. Бухгалтери та аналітики є важливими членами фінансового сектору, але іноді відмінності між функціями, які вони виконують, є тонкими.
Сертифікований державний бухгалтер (CPA) - це особа, яка пройшла Єдиний сертифікований іспит на державних бухгалтерів, розроблений та керований Американським інститутом сертифікованих бухгалтерів і який відповідає вимогам їхньої держави щодо членства в лавах інституту. Також є мінімальні вимоги до освіти.
Чартерний фінансовий аналітик (CFA) - це особа, яка виконала вимоги програми, встановлені Інститутом CFA. Це включає наявність ступеня бакалавра, проходження трьох шестигодинних випробувань та набуття необхідного досвіду роботи (в даний час чотири роки) в інвестиційній галузі. Очікується, що люди з цими позначеннями будуть дотримуватися суворих кодексів поведінки та високих норм етики та доброчесності.
Ключові вивезення
- І CFA, і позначення CPA вимагають здати іспити та відповідати освітнім вимогам. CFA, як правило, аналізує фінансові звіти - зокрема фінансову звітність, тоді як CPA - це найчастіше той, який збирає або ревізує ці звіти. CFA є найбільш відомими для аналізу інвестицій та планування багатства, а CPA, як правило, пов'язані з податками, аудитами та бухгалтерським обліком.
CFA
CFA, ймовірно, отримуватиме та аналізуватиме звіти, складені CPA або іншим бухгалтером. Державні компанії складають щорічні звіти, які часто готуються CPA, і на основі цих звітів CFA потім дають рекомендації клієнтам, як інвестувати цінні папери, пропоновані цими компаніями.
CFA часто наймають компанії з управління інвестиціями, такі як пайові фонди, хедж-фонди та приватні фірми. CFA аналізує зростання та прибутковість компаній, а також їхню кредитоспроможність та величину боргу, який вони несуть.
Крім того, ДФС кваліфіковані для здійснення особистого фінансового планування та управління багатством; вони можуть консультувати клієнтів щодо найкращих інвестицій для окремих ситуацій, аналізуючи цілі та толерантність до ризику, а також розглядаючи різні інвестиційні плани, спрямовані на оподаткування, такі як індивідуальні пенсійні рахунки (IRA) та Roth IRAs. Навички CFA можуть також призвести до інших професій фінансового сектору, таких як денна торгівля.
CPA
CPA бере участь у підготовці звітів, які точно відображають ділові стосунки компаній та осіб, для яких вони працюють. Вони також беруть участь у податковій звітності та подачі заявок. CPA може допомогти людям та компаніям вибрати найкращий спосіб дій з точки зору мінімізації податків та максимальної рентабельності.
CPA може консультувати різні форми організації бізнесу (партнерство, корпорація, товариство з обмеженою відповідальністю тощо) та переваги та переваги кожного в різних ситуаціях. CPA може вибрати спеціалізацію в одній або декількох областях. CPA також проходить підготовку, щоб консультувати клієнтів, які пройшли аудит або вимагають аудиту звітів або записів.
Спеціальні міркування
Часто різні фінансові аналітики надають різні прогнози щодо кількості, що повідомляються у щоквартальних та річних звітах компаній, що торгуються публічно. Коли багато фінансових аналітиків дають прогнози для однієї точки даних, CFA може потім розрахувати консенсусну оцінку аналітика. Ці консенсусні оцінки широко дотримуються як клієнти, так і компанії.
Позначення CPA потрібно, щоб мати можливість видавати аудиторську або переглянуту фінансову звітність.
Тим часом CPA часто є тим, хто збирає або перевіряє фінансову звітність, яку CFA може використовувати при аналізі компанії. Зокрема, фінансові прогнози, як правило, складаються CFA, тоді як фінансові звіти, які вони використовують як основу для своїх прогнозів, зазвичай складаються та перевіряються CPA.
