Чи думали ви про те, щоб перенести свій традиційний ІРА з однієї фінансової установи в іншу? Можливо, ви шукаєте більш високу прибутковість, більше вибору інвестицій або якісніше обслуговування. Якщо ви перекладете традиційний ІРА, вам слід уникати деяких поширених помилок. "Правила IRA можуть бути складними, а деякі навіть змінювалися протягом багатьох років, тому вам потрібно бути обережними, інакше ви могли б сплатити податок на прибуток та штрафи", - сказав Дал Стюарт, президент CFA®, Revere Asset Management, Inc., в Далласі, Техас.
, ми дамо вам огляд правил перекидання IRA та обговоримо, як уникнути поширених помилок.
Правило 60 днів
Після отримання коштів від вашої IRA, у вас є 60 днів для завершення переходу на іншу ІРА. "Це 60 днів, а не два місяці", - сказала Маргеріта М. Ченг, генеральний директор CFP®, Blue Ocean Global Wealth, м. Гейтерсбург. - Я бачила, що трапляються помилки. - або не отримують відмову або продовження 60-денного періоду від Служби внутрішніх доходів (IRS) - сума буде розглядатися як звичайний дохід IRS.
Це означає, що ви повинні включити суму як дохід у своїй податковій декларації, а будь-яка податкова сума буде оподатковуватися за вашою поточною звичайною ставкою податку на прибуток. Плюс, якщо вам не було 59, 5 років, коли розповсюдження розпочалося, ви зіткнетесь із 10% штрафом за вилучення.
Правило однорічного очікування
Ви не можете здійснити повторне оподаткування IRA протягом одного року після розподілу активів від IRA та перекидання будь-якої частини від цієї суми. Недоліком цього є те, що деякі банки можуть стягнути плату за видачу чека в інший банк зберігача під час переміщення IRA. Цей ліміт на перекидання IRA на IRA не поширюється на придатні дистрибуції перекидання з плану роботодавців. Тому ви можете прокрутити більше одного розподілу з одного і того ж кваліфікованого плану, 403 (b) або 457 (b) рахунку протягом року. Цей однорічний ліміт також не поширюється на перекидання з традиційних ІРА на Рот ІРА (тобто перетворення Рота.)
Поширені помилки щодо перекидання IRA
RMD не підходить для переходу на Rollover
Вам дозволяється робити неоподатковувані переклади з ваших ІРА в будь-якому віці, але якщо ви старше 70, 5 років, ви не можете перевернути щорічний необхідний мінімальний розподіл (RMD), оскільки це вважатиметься надмірним внеском.
Те саме правило власності
Ваш перехід від однієї IRA до іншої IRA повинен складатися з одного властивості. Це означає, що ви не можете брати грошові кошти у свого ІРА, купувати інші активи готівкою, а потім перекладати ці активи на новий (або той самий) ІРА. Якщо це відбудеться, IRS розглядає розподіл грошових коштів від ІРА як звичайний дохід. Ось гіпотетичний приклад того, як хтось може порушити те саме правило власності:
Підприємець, у віці 57 років, вирішив передати свою ІРА з однієї фінансової установи в іншу. Однак вона хоче використовувати свої активи IRA для придбання акцій акцій певної компанії. Вона бере частину коштів, отриманих від своєї ІРА, купує акції та зберігає залишки грошових коштів у новому ІРА. Потім вона депонує частки акцій, які вона придбала, в тій же IRA, щоб отримати відкладене податком лікування.
IRS вважає частину розподілу, що використовується для придбання акцій, як звичайний дохід; отже, підприємець повинен був би заборгувати податками за її нинішньою звичайною ставкою податку на прибуток на будь-яку оподатковувану частину акцій, що були перевернуті. А оскільки вона молодша за 59, 5, то IRS буде нараховувати пеню в розмірі 10% на будь-яку оподатковувану частину суми, використаної для придбання акцій.
Обережно: коли не використовувати перекидання
"На мою думку, прямий переказ є найбільш оптимальним рішенням для переміщення коштів з однієї ІРА в іншу", - сказав Карлос Діас-молодший, менеджер з питань багатства, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla.
Додаткові бали
Ви можете перекидати кошти з будь-яких власних традиційних ІР, але також можете переказати кошти на ваш традиційний ІРА з наступних пенсійних планів:
- Традиційний ІРА ви успадковуєте від свого померлого подружжя. Кваліфікований план. План податкової ануїтету, захищений від сплати податків. План відстрочки компенсації уряду (план 457).
Якщо дозволені суми з кваліфікованих планів, планів 403 (b) або державних планів 457 виплачуються вам замість того, щоб оброблятись як прямий перехід на відповідний пенсійний план, платник повинен утримувати 20% від суми, що надається вам. Звичайно, ви отримаєте кредит за утримані податки. Однак, якщо ви вирішили перевернути загальний розподіл, вам потрібно буде скласти 20% зі своєї кишені.
Можливо, ви також зможете перемістити кошти в інший бік. Тобто, можливо, ви зможете взяти дистрибутив у вашої ІРА та передати його на кваліфікований план. Ваш роботодавець не зобов’язаний приймати такі перекидання, тому проконсультуйтеся з адміністратором свого плану, перш ніж розповсюджувати активи з IRA. Певні суми, такі як неоподатковувані суми та RMD, не можуть бути переведені з IRA на кваліфікований план.
