Зміст
- Пояснення збору податкових втрат
- Правило миття-продажу
- Збирання втрат за допомогою ETF
- Податкові наслідки
- Обмеження збору податкових втрат
- Суть
Успішне створення портфеля, що генерує багатство, передбачає більше, ніж просто вибір правильних інвестицій. Розумні інвестори також звертають увагу на те, як прибутки та збитки впливають на їх нижчу лінію щодо податків.
Збирання податкових втрат може бути корисним інструментом для управління коротко- та довгостроковими податковими зобов’язаннями. Включення біржових фондів (ETFs) у стратегію збору податкових збитків пропонує певні переваги, які можуть виявитися цінними для інвесторів. (Докладніше див.: Коротка історія фондових торгів .
Ключові вивезення
- Збирання податкових збитків - це продаж цінних паперів у збиток для компенсації податкового зобов’язання з прибутком від капіталу в дуже схожих цільових цілях. Використання ETF полегшило збір податкових збитків, оскільки декілька постачальників ETF зараз пропонують подібні кошти, що відстежують той самий індекс, але будуються дещо інакше. Збирання збитків від сплати податків може бути чудовою стратегією зменшення податкової витримки, але торговці повинні бути впевнені, щоб уникнути митних торгів - тому знання ваших ETF має вирішальне значення.
Пояснення збору податкових втрат
Щоб зрозуміти, які переваги від збитків від податкових втрат, важливо спочатку усвідомити, як оподатковуються прибутки від інвестицій.
Федеральний податок на приріст капіталу застосовується, коли ви продаєте актив з метою отримання прибутку. Короткостроковий коефіцієнт приросту капіталу вступає в силу, коли ви тримаєте інвестиції менше одного року. Короткострокові прибутки оподатковуються за звичайними ставками податку на прибуток, максимальна ставка для інвесторів з високим рівнем доходу дорівнює 39, 6%.
Довгостроковий податок на приріст капіталу поширюється на інвестиції, що утримуються довше одного року. Станом на 2015 рік ставка встановлюється в розмірі 0%, 15% або 20%, виходячи з податкової групи індивідуального інвестора.
Збирання податкових збитків - це стратегія, розроблена для того, щоб інвестори могли компенсувати прибуток з втратами, щоб мінімізувати вплив податків. Збір збитків передбачає продаж активу, який не відповідає результатам діяльності, та викупу його після 30-денного вікна.
Тим часом ви б використали виручку від продажу, щоб придбати подібну інвестицію. Результатом цього є те, що ви зможете зберегти приблизно таку саму позицію у своєму портфелі, при цьому генеруючи деякі податкові заощадження шляхом вирахування збитків від прибутку за рік.
Правило миття-продажу
Правило миття-продажу диктує, коли можна зібрати податкові збитки. Зокрема, коли ви продаєте цінні папери зі збитком, ви не можете придбати фактично ідентичний, щоб замінити його протягом 30 днів до продажу та 30 днів після його завершення. Якщо ви спробуєте включити збиток до своєї податкової подачі, Держспеціаліст заборонить це, і ви не отримаєте жодної пільги від продажу від продажу.
IRS не пропонує точного визначення того, що становить фактично ідентичну безпеку, тому навігація за цим правилом може бути складною. Як правило, акції, пропоновані різними компаніями, не належать до цієї категорії. Однак є виняток, якщо ви продаєте та викуповуєте акції у тієї самої компанії після реорганізації.
4 причини інвестування в ETF
Збирання втрат за допомогою ETF
Подібно до пайових фондів фондові фонди, що торгуються біржею, охоплюють цілий ряд цінних паперів, до яких можуть належати акції, облігації та товари. ETF зазвичай відстежують певний індекс, наприклад NASDAQ або Standard та Poor's 500 Index. Основна відмінність взаємних фондів та фондових фондів, що торгуються, полягає в тому, що ETF активно торгуються на фондовій біржі.
Фондові торги, які торгуються біржею, пропонують перевагу, коли мова йде про податок на збирання збитків, оскільки вони полегшують інвесторам уникнути правила миття-продажу при продажу цінних паперів. Оскільки ETF відслідковують більш широкий сегмент ринку, їх можна використовувати для протидії втратам, не потрапляючи на однакову територію.
Наприклад, скажімо, що ви продаєте 500 акцій біотехнологічних запасів, що не відповідають результатам, але ви хочете зберегти той самий рівень впливу до цього конкретного класу активів у своєму портфелі. Використовуючи надходження від продажу для інвестування в ETF, який відстежує більший біотехнологічний сектор, можна зберегти різноманітність активів, не порушуючи правила миття-продажу.
Ви також можете використовувати ETF для заміни пайових фондів або інших ETF, якщо вони по суті не однакові. Якщо ви не впевнені, чи певний ETF занадто схожий на інший, ви можете ознайомитися з його індексом для ознайомлення. Якщо ETF, який ви продаєте, і ETF, ви думаєте придбати обидва треки одного і того ж індексу, це свідчить про те, що IRS може вважати цінні папери занадто схожими.
Крім їх корисності в збиранні податкових збитків, ETF є більш вигідними порівняно з запасами та пайовими фондами, якщо мова йде про витрати. Що стосується зборів, фондові торги, які торгуються біржею, є менш дешевим варіантом. Загалом вони також більш податливі, оскільки не здійснюють розподіл прибутків капіталу так часто, як інші цінні папери. (Докладніше див. Як зменшити податки на прибуток ETF.)
Податкові наслідки
З точки зору оподаткування, використання ETF для збирання збитків працює найкраще, коли ви намагаєтесь уникнути короткострокового податку на приріст капіталу, оскільки ставки вищі порівняно з податком на довгострокову прибуток.
Однак є один застереження, якщо ви плануєте згодом викупити ці ж цінні папери. Це може призвести до зниження податкової бази, і якщо ви продаватимете цінні папери за вищою ціною за лінією, будь-який прибуток, який ви усвідомлюєте, вважався б оподатковуваною вигодою.
Те саме відбувається, якщо придбаний вами ETF подорожчає, поки ви його тримаєте. Якщо ви вирішите його продати і знову використати гроші для вкладення в початковий цінні папери, це призведе до короткострокового приросту капіталу. Зрештою, ви б відклали своє податкове зобов'язання, а не зменшили його.
Обмеження збору податкових втрат
Існують певні настанови, які інвестори повинні пам’ятати, намагаючись зібрати збитки для цілей оподаткування. По-перше, збирання податкових втрат стосується лише активів, які купуються та продаються в межах податкового обліку. Неможливо зібрати збитки в Roth або традиційних ІРА, які пропонують неоподатковувані та відкладені податки шляхи інвестування.
Друге обмеження передбачає суму звичайного доходу, яка може бути заявлена як збиток за один податковий рік, коли не буде досягнуто приросту капіталу. Станом на 2015 рік ліміт обмежений у розмірі 3000 доларів США або 1500 доларів для одружених платників податків, які подають окремі декларації. Якщо збитки перевищують ліміт у розмірі 3000 доларів США, різницю можна перенести в наступні податкові роки.
IRS також вимагає від вас спочатку компенсувати прибуток з однотипними збитками, тобто короткостроковими до короткострокових та довгостроковими до довгострокових. Якщо у вас більше втрат, ніж виграшів, ви можете застосувати різницю до прибутків іншого типу в цьому сценарії.
Суть
Збирання податкових втрат за допомогою ETF може бути ефективним способом мінімізувати або відстрочити податкове зобов’язання на приріст капіталу. Найважливіше, що потрібно пам’ятати з цією стратегією, - це правильне дотримання правила миття-продажу. Інвестори повинні бути обережними у виборі фондових торгів, щоб гарантувати, що їхні зусилля щодо збитків від сплати податків виправдаються.
