Що таке корпоративне шахрайство?
Корпоративне шахрайство - це діяльність, яка здійснюється фізичною особою чи компанією, яка здійснюється нечесно або незаконно і має на меті принести перевагу особі чи компанії, яка вчинила злочин. Схеми корпоративних шахрайств виходять за рамки заявленої посади працівника та відзначаються їх складністю та економічним впливом на бізнес, інших працівників та сторонні сторони.
Ключові вивезення
- Коли компанії займаються нечесною чи незаконною діяльністю, це називається корпоративним шахрайством. Існує безліч форм корпоративного шахрайства, включаючи фальсифікований облік та неправдиве представлення послуг або продуктів. Скандал Енрона є прикладом корпоративного шахрайства.
Як працюють корпоративні шахрайства
Корпоративне шахрайство може бути складним завданням для запобігання та зловлення. Створюючи ефективну політику, систему стримувань та противаг та фізичну безпеку, компанія може обмежити ступінь можливого шахрайства. Вважається злочином білого комірця.
Види корпоративного шахрайства
Хоча це може бути здійснено різними способами, корпоративне шахрайство часто здійснюється шляхом використання конфіденційної інформації або доступу до чутливих активів, а потім використання цих активів для отримання вигоди. Шахрайство часто ховається за законною діловою практикою або біржами, щоб замаскувати протизаконні дії.
Наприклад, облік компанії може бути змінений, щоб представити образ високого доходу та прибутку порівняно з фактичними фінансовими результатами. Ці дії можуть бути вжиті, щоб приховати недоліки, такі як чистий збиток, повільний дохід, зменшення продажів чи значні витрати. Сфальсифікований облік може бути зроблений, щоб зробити компанію більш привабливою для потенційних покупців чи інвесторів.
Інші форми корпоративного шахрайства можуть мати на меті замаскувати або неправильно представити послугу чи товар, яку компанія розробляє чи надає в експлуатацію, приховуючи свої недоліки чи недоліки. Замість того, щоб інвестувати у ремонт, оновлення чи перепланування продукту, відповідальні за виріб намагаються відхилити або замаскувати ці проблеми. Це може бути зроблено, якщо у департаменту чи компанії немає коштів, щоб виправити проблему, або якщо виявлення проблеми може загнати клієнтів та інвесторів.
Якщо компанія або окрема особа заявляє, що вона використовує частину своїх коштів для інвестування або інших видів грошових резервів, які мають на меті набути вартості, але фактично ці кошти були витрачені або перенаправлені в інше місце, що є типом корпоративного шахрайство.
Приклад корпоративного шахрайства
Оманливий облік та ділові практики, які призвели до падіння Enron, є прикладом корпоративного шахрайства. Завдяки широкому використанню лазівки та іншої маскуючої тактики, компанія приховувала борги від невдалих угод, сума яких сягала мільярдів доларів. Щоб підтримувати шараду, відповідальні тиснули на своїх аудиторів, щоб приховати їх обман, який включав знищення фінансових документів.
