Що таке договір про опіку?
Договір опіки - це домовленість, в якій належить актив або майно від імені фактичного власника (вигідного власника). Такі угоди, як правило, укладаються державними установами або компаніями для адміністрування різних програм пільг.
Ключові вивезення
- Згідно з договором опіки, кандидатом або зареєстрованим власником зберігається активи або майно від імені реального власника. Приклади включають програми виплат працівникам, такі як плани 401 (k) або рахунки в ощадних ощадах, в яких компанія наймає третю сторону для адміністрування плану. Такі види домовленостей надають працівникам перевагу мати обліковий запис, який управляє інвестиційний професіонал
Як працює договір про зберігання
Прикладом договору опіки може бути пенсійний план компанії. Багато, якщо не більшість компаній, наймають третю сторону для адміністрування таких планів для збору платежів від роботодавця та працівників, вкладення коштів та виплати пільг.
Перевагою цієї домовленості є те, що бенефіціарний власник отримує професійну консультацію, яка економить час і часто сплачує менші збори, ніж це було б в іншому випадку, якби гроші обробляв кожен власник.
За допомогою договорів про опіку, що використовуються для програм пільг, зберігач збирає кошти працівників за допомогою регулярних відрахувань із заробітної плати та вкладає гроші; будь-які збори, пов'язані з цими угодами, як правило, нижчі, ніж ті, які стягуються з окремих інвесторів.
Способи дотримання договорів про зберігання
Угоди про опіку використовуються для різноманітних програм пільг, таких як ІРА та ощадні рахунки на охорону здоров'я. Зазвичай угода визначає, що платіж від фізичної особи буде перерахований зберігачу, який, у свою чергу, переконається, що кошти зберігаються у банку чи іншій фінансовій установі. Залежно від типу рахунку, зберігач може не нести відповідальності, якщо роботодавець працівника не надасть відповідні кошти, які були призначені на вигоду. Наприклад, якщо компанія не надає відповідний внесок у пенсійний накопичувальний план, будь-які збитки, які можуть бути понесені, не відповідальність зберігача.
Відповідно до такої угоди, зберігач може вимагати звітувати до Служби внутрішніх доходів про будь-які розподіли, здійснені з рахунків чи активів, які вони контролюють. Однак не обов'язково зберігач повідомляти, чому було здійснено розподіл. Наприклад, якщо працівник із накопичувальним рахунком на здоров’я отримує розподіл, то працівник може нести відповідальність за обґрунтування того, що це йшло у напрямку, що вважається кваліфікованим медичним коштом.
Працівник, а не зберігач, може потребувати ведення будь-яких записів, що підтверджують розповсюдження, здійснені на основі оподаткування. Можна також визначати працівника, а не піклувальника, який податок з податку на прибуток сплачується, а також чи застосовуватимуться податкові штрафи. Зберігач також не несе відповідальності за утримування частини розподілу, яка буде використана для покриття будь-яких належних податків на прибуток.
Якщо власник рахунку повинен померти, зберігач міг би нести відповідальність за ліквідацію коштів на рахунку, а потім здійснювати розподіл активів серед бенефіціарів відповідно до параметрів майна спадкодавця.
