Що таке прямий перекидання?
Прямий перехід - це кваліфікований розподіл придатних активів з кваліфікованого плану, плану 403 (b) або урядового 457 плану в традиційний ІРА, кваліфікований план, план 403 (б) або урядовий план 457. Це також може бути розподіл від IRA до кваліфікованого плану, 403 (b) плану або урядового 457 плану. Прямий перехід ефективно дозволяє пенсійному заощаджувачу переводити кошти з одного пенсійного рахунку на інший без штрафних санкцій і без створення податкової події.
Ключові вивезення
- Прямий перехід дозволяє пенсійному заощаджувачу переводити кошти з одного кваліфікованого рахунку (наприклад, плану 401 (k)) безпосередньо на інший (наприклад, IRA). Первісний зберігач фонду складе чек або переказ коштів, здійснений на новий зберігача рахунку, а не власника рахунку. Метою перекидання є збереження відкладеного податком статусу цих активів без створення податкової події або стягнення пені. Щоб уникнути штрафних санкцій та податків, перехід повинен бути здійснений протягом 60 днів з дня зняття коштів з початкового рахунку.
Як працюють прямі перекидання
Поворот відбувається, коли вилучає готівку чи інші активи з одного прийнятного пенсійного плану та вносить все або частину цього в інший прийнятний план. Власник облікового запису може накласти штраф, якщо транзакція не буде завершена протягом 60 днів. Трансакція перекидання не підлягає оподаткуванню, за винятком випадків, коли прокат призначений для Roth IRA, але IRS вимагає, щоб власники рахунків повідомили про це у своїй федеральній податковій декларації. Щоб створити прямий перекидання, власник облікового запису повинен попросити адміністратора плану скласти чек і надіслати його безпосередньо новому 401 (k) або IRA. У передачах IRA-IRA довірена особа з одного плану надсилає суму перекладу довіреній особі з іншого плану. Якщо власник рахунку отримує чек зі свого наявного ІРА або пенсійного рахунку, він може перевести готівку та внести кошти в нову ІРА. Однак він повинен закінчити процес протягом 60 днів, щоб уникнути сплати податку на прибуток від виведення коштів. Якщо він або вона пропустить 60-денний термін, IRS трактує цю суму як достроковий розподіл.
Прямі активи на перекидання підлягають сплаті кваліфікованому плану або зберігачу або піклувальнику IRA, а не фізичній особі. Розподіл може бути виданий як чек, сплачений на новий рахунок. Наприклад, якщо особа вирішила переключити роботодавців і перемістити свої пенсійні активи, накопичені протягом часу в пенсійному плані першого роботодавця, вона повинна погоджуватись з адміністратором плану, часто фірмою з управління активами, як Fidelity або Vanguard, щоб закрити рахунок і написати чек на залишок рахунку на нового зберігача IRA.
Деякі фірми стягують плату за цю послугу, хоча вони зазвичай не є істотними. З іншого боку, фірми часто стягують невеликі комісії за відкриття нових рахунків. Якщо працівник починає нову роботу, часто цей новий роботодавець бере на себе витрати на створення нового пенсійного рахунку. Іноді працівникові доведеться почекати кілька років або період виплат, перш ніж вона може мати право відкрити новий пенсійний рахунок і змусити його роботодавця почати робити внески.
Прямий переїзд та кваліфіковані плани виходу на пенсію
Як було зазначено вище, прямі перекидання застосовуються до пенсійних програм з кваліфікованою пенсією. Це плани, які відповідають певним критеріям, наприклад, недискримінація працівників, щоб мати право на отримання певних податкових пільг. До них відносяться роботодавець, який бере податкові вирахування за внески, внесені ними до плану, працівники, які беруть податкові відрахування за своїми власними внесками, і заробіток від усіх внесків, що відкладаються до сплати податків до їх відкликання.
Два основні типи кваліфікованих планів - це плани з визначеними виплатами та планами з визначеними внесками. План з визначеними виплатами - це більш традиційний пенсійний план, в якому пільги базуються на певній формулі, часто включаючи кількість років служби працівників, кількість факторів заробітної плати. Плани із визначеними внесками виділяють гроші учасникам плану на основі відсотка від заробітку кожного працівника. Чим довше працівник бере участь у плані, тим вище зростає сальдо на рахунку, також виходячи з інвестиційного прибутку.
