Взагалі кажучи, коли бенефіцір полісу страхування життя отримує допомогу на смерть, ці гроші не зараховуються як оподатковуваний дохід, і бенефіціар не повинен сплачувати податки з нього.
Однак існує кілька ситуацій, коли бенефіціар оподатковується частиною або всіма доходами полісу. Якщо страхувальник вирішив не виплачувати виплату негайно після його смерті, а натомість утримується страховою компанією протягом певного періоду часу, бенефіціару, можливо, доведеться сплачувати податки на відсотки, вироблені за цей період. Коли виплата виплати маєтку маєтку, особі чи особам, які успадковують спадщину, можливо, доведеться сплачувати податок з неї.
Ключові вивезення
- Зазвичай не нараховуються податки, що сплачуються, коли бенефіцір полісу страхування життя отримує допомогу на смерть; однак є кілька винятків. Якщо страхувальник домовляється про те, щоб страхова компанія тримала поліс протягом декількох місяців, перш ніж передати його бенефіціару, тоді відсотки, зароблені в цей проміжний період, зазвичай підлягають оподаткуванню. Якщо страхувальник зробив Бенефіціар полісу маєток, а не фізична особа, тоді особі чи людям, які успадковують спадщину, можливо, доведеться сплачувати податок з нерухомості.
Доходи від відсотків
Дохід, отриманий у вигляді відсотків, майже завжди оподатковується в певний момент. Страхування життя не є винятком. Це означає, що коли бенефіціар отримує доходи від страхування життя після періоду накопичення відсотків, а не відразу після смерті страхувальника, він повинен сплачувати податки не на всю виплату, а на відсотки. Наприклад, якщо допомога на смерть становить 500 000 доларів, але вона заробила 10% відсотків за рік до виплати, бенефіціар заборгував податки на зростання в розмірі 50 000 доларів.
Згідно з даними IRS, якщо поліс страхування життя був переданий вам за готівку чи інші активи, сума, яку ви виключаєте як валовий дохід при подачі податків, обмежується сумою сплаченого вами внеску, будь-яких додаткових премій, які ви сплатили, та деякі інші суми - іншими словами, ви не можете переплатити за політику як спосіб зменшити оподатковуваний дохід.
Податки на нерухомість та спадщину
У деяких випадках виручка від страхування життя виплачується на майно померлого. Це часто трапляється, коли бенефіціар полісу передує страхувальнику у разі смерті, і жоден умовний бенефіціар не названий. Виплата смерті додає до вартості маєтку, яке може бути об’єктом податку на нерухомість або податку на спадщину. Найпростіший спосіб уникнути цієї ситуації - визначити основного та умовного бенефіціара до полісу страхування життя.
Радник Insight
Роберт Е. Малоні, AEP
Squam Lakes Financial Advisors, LLC, Holderness, NH
Заповіт може включати "положення про розподіл", що призводить до податкових зобов'язань для бенефіціара. Наприклад, у пункті може бути зазначено, що якщо будуть сплачені податки на нерухомість, вони будуть сплачуватися пропорційно бенефіціарам, які отримують активи від благодійника. За цієї обставини може стягуватися податок з нерухомості, але не податок на прибуток. Можливо, певний податок на прибуток може бути сплачений, коли компанія, яка займається страхуванням життя, виплачує отримувачу коштів поліс протягом тривалого періоду часу. Однак номінальна сума полісу отримується без податку на прибуток. Закон також вимагає від страхової компанії виплачувати вигодонабувачку відсотки з дня смерті до моменту сплати виручки.
