ВИЗНАЧЕННЯ ПРАВИЛЬНОГО Розподілу перекидання
Придатний розподіл перекидання - це розподіл з одного кваліфікованого плану, який можна перенести на інший прийнятний план. Типи кваліфікованих планів включають плани IRA та 403 (b). Хоча ІРА призначена для широкого кола осіб та може бути спонсорована роботодавцями, план 403 (b) є специфічним для працівників державних шкіл, організацій, що звільняються від сплати податків, та деяких міністрів.
НАРУШЕННЯ ВНИЗ Придатне розповсюдження перекидання
Часто придатний розподіл перекидання відбувається, коли людина переходить від одного роботодавця до іншого. Правила перекидання дозволяють особі принести свої попередні активи до нового пенсійного плану роботодавця.
Кваліфіковані плани, які дозволяють дозволити розподіл перекидання, включають плани з визначеною вигодою (DB) та визначені внески (DC). Хоча плани з виплаченими виплатами надають працівникам гарантовану виплату, розподіл визначених схем внесків залежить від того, наскільки працівник економить та інвестує самостійно, а також від того, що може внести роботодавець. 401 (k) - популярний приклад плану з визначеним внеском.
Інші типи кваліфікованих планів включають:
- Плани розподілу прибуткуПрограми придбання грошейТелеві виплати виплат Плани власності на акції працівника (ESOP) Плани Keogh (HR-10)
Ви можете прочитати вичерпний посібник із загальними вимогами щодо кваліфікованого плану на веб-сайті Служби внутрішніх доходів (IRS). У цьому посібнику також розбиваються плани щодо того, хто має право, типи роботодавців, які спонсорують ці плани, та будь-які ризики чи проблеми, які можуть бути інвесторами до укладення планової угоди.
Допустимий розподіл та оподаткування
Перекочуючи кошти з одного рахунку на інший, важливо розуміти відповідні правила та положення, щоб не нараховувати будь-які несподівані податки чи штрафи. Наприклад, під час перекидання IRA або через пряму передачу, або через чек, у багатьох випадках існує пільговий період за один перехід на рік (хоча це не завжди стосується перекидання між традиційними IRA та Roth IRA). Ті, хто порушує цей пільговий період, можуть нести звітність про будь-які додаткові перерахування IRA до IRA як валовий дохід у податковому році, коли відбудеться перекидання.
Прямі трансферти не утримуються податки; однак, якщо власник рахунку отримає чек, який він особисто вкладає у свою ІРП, IRS наполягає на утриманні штрафу. IRS також передбачає, що опікуни або піклувальники повинні утримувати 10% за чеки з розподілу IRA і 20% за розподіли з інших пенсійних рахунків, незалежно від того, кошти призначені для переходу або не. Під час оподаткування ця сума відображається як податок, сплачений податковою особою.
