Що таке кінцеве перестрахування
Кінцеве перестрахування - це категорія перестрахування, яка передає перестраховику обмежений або обмежений ризик. Передаючи менший ризик перестраховику, страховик отримує покриття своїх потенційних вимог за меншою вартістю, ніж при традиційному перестрахуванні. Зменшення ризику відбувається за рахунок бухгалтерських чи фінансових методів, а також фактичного перенесення ризику на іншу компанію.
НАРУШЕННЯ ВНИЗКУВАННЯ Кінцеве перестрахування
Кінцеве перестрахування - це перестрахування, яке первинний страховик або цедингова компанія купує у перестраховика або страховика, що його бере участь. Перестрахування є обмеженим, коли воно покриває лише конкретні ризики та конкретні умови. Перестраховик не платить первинному страховику, якщо зазначені умови не відповідають.
Зазвичай страховик відкладає суму, яку може розраховувати виплатити відсоток вимог, якщо вони реалізують певний ризик. Тільки тоді, коли сума залишку коштів не покриває належним чином виплати, перестраховик покриє ризик. Це положення обмежує потенційний ризик для перестраховика, а знижений ризик призведе до менш дорогої політики обмеженого перестрахування для керуючої компанії. Сума, що виділяється, зазвичай інвестується в державні облігації та забезпечує дохід для подання до потенційних вимог.
Розуміння перестрахування
Перестрахування - це страхування для страховиків або страхування стоп-збитків для цих провайдерів. Завдяки цьому процесу компанія може поширювати ризик андеррайтингу, передаючи їх іншим страховим компаніям. Первинною компанією, яка спочатку написала поліс, є компанія, що займається цедінгом. Друга компанія, яка бере на себе ризик, - перестраховик. Перестраховик отримує загальну частку премій. Вони або беруть на себе відсоток відшкодування збитків, або беруть збитки вище визначеної суми.
Типове перестрахування часто обмежує відшкодування за одну подію первинному страховику. У звичайних ситуаціях ця шапка набагато більша, ніж потребує первинний страховик. Але для незвичайно великої чи жахливої події, такої як ураган чи інша катастрофа, первинному страховику може знадобитися виплатити вимоги численним страхувальникам. Ця величезна кількість вимог перевищить ліміт перестрахування і може призвести до того, що страховик збанкрутує.
Переваги та недоліки кінцевого перестрахування
Основна перевага покупця обмеженого перестрахування - це відносно дешева форма фінансового захисту. Перестраховик отримує обмежену кількість ризику взяти на себе обов'язки бути перестраховиком. Кожен учасник політики може відчувати, що отримує торг, але ризик розподіляється між ними рівномірно.
Недоліком обмеженого перестрахування є те, що воно обмежене в межах сфери покриття, так що воно може бути марним для покупців. Якщо покупець не виконає всіх умов, поліс обмеженого перестрахування не буде платити. Це обмеження може призвести до втрати не лише суми коштів, витраченої на придбання полісу обмеженого перестрахування, а й від вимог, які покупець повинен сплатити страхувальникам. Це може бути особливо згубним, якщо покупець не має наміру сплачувати претензії без отримання відшкодування за перестрахуванням.
Кінцеве перестрахування є засобом шахрайства. У 1980-х рр. Первинні страховики сплачували премії, що були тією ж вартістю, що і обмеження щодо виплат страхових виплат. Ці закупівельні компанії змогли вирахувати цю премію там, де вони не змогли б відняти пряму оплату вимоги. У 1992 р. Рада стандартів фінансового обліку (FASB) видала FAS 113, правило, призначене обмежити шахрайське використання обмеженого перестрахування.
