У корпоративному світі єдине число, яке дійсно має значення в кінці дня, - це підсумок. Для платників податків так само важливим є нижній рядок у їхніх податкових деклараціях.
Існують три основні компоненти, які визначають цю кількість: дохід, відрахування та кредити. Після того, як ці перші два компоненти були обчислені і всі відрахування відняті з доходу, будь-який залишковий дохід оцінюється відповідною сумою податку. Але ця кінцева цифра не є підсумковою для багатьох платників податків, оскільки їх фактичне податкове зобов’язання може бути зменшено додатково за доларом за рахунок різних податкових кредитів, на які вони можуть мати право.
, ми розглянемо доступні податкові пільги, які допоможуть вам визначити, які ви можете використовувати, щоб допомогти прокладати свій гаманець.
Що таке податкові кредити?
Податкові кредити - це зменшення суми податку, який ви зобов'язані уряду, за доларом до долара. Ці кредити набагато ефективніші для зменшення податку, ніж відрахування, оскільки відрахування лише зменшують суму оподатковуваного доходу, який буде оцінено, тоді як податкові кредити зменшують ваше податкове зобов’язання.
Податкові кредити поділяються на дві основні категорії: підлягають поверненню та не підлягають поверненню. Повернені кредити повертають перевищення різниці платнику податку як відшкодування, якщо сума кредиту перевищує загальну суму податку, що підлягає сплаті. Повернення кредитів, що не підлягають поверненню, можна зараховувати лише до вашого податкового зобов'язання за той податковий рік; втрачається будь-яка зайва сума.
Наприклад, якщо ви зобов'язані податком у розмірі 1500 доларів США, але у вас є податковий кредит у розмірі 2000 доларів США, ви отримаєте відшкодування у розмірі 500 доларів США, якщо кредит повернеться, і нічого, якщо він не підлягає поверненню. Як і у випадку відрахувань, більшість податкових кредитів мають графік поступового припинення доходу, який зменшує та врешті-решт виключає придатність до кредитів для платників податків з високим рівнем доходу.
Повертаються податкові кредити
Ось два приклади доступних повернених податкових кредитів. Вони є:
- Кредитний прибутковий податок на прибуток - Податковий кредит на прибуток призначений для забезпечення податкового стимулювання для тих, хто отримує заробітну плату із низьким та середнім рівнем доходу. Сума залежить від рівня доходу платника податку та кількості утриманців. (Щоб читати про зароблені доходи кредитів, див. Як я можу сказати, чи я маю право на отримання ІПС? ) Перевищення податку на соціальне страхування та Податковий утриманий кредит РРТА першого рівня - Цей кредит застосовується до платників податків, які мають більше одного роботодавця та мають повна сума податку на соціальне страхування, утримувана кожним роботодавцем. Якщо сукупний розмір податку на соціальне страхування перевищує оподатковувану базу заробітної плати платника податку, то перевиконана сума, що утримується, буде повернена платнику податку. Податковий кредит також надається працівникам залізниць, які заплатили занадто багато своїх виплат на пенсію перших працівників залізниці (RRTA).
Податкові кредити, що не повертаються
Існує досить багато податкових кредитів, які належать до категорії, що не підлягає поверненню. Деякі зустрічаються частіше, ніж інші, і відрізняються за кількістю та складністю. Багато з цих кредитів пропонуються як податкові пільги для певних видів діяльності, таких як вища освіта та усиновлення дитини.
Ось розбивка основних кредитів, що не підлягають поверненню:
- Кредит Надії, Кредит американських можливостей та Кредит на все життя - Надії та кредити на все життя надають міру відшкодування шкоди батькам (або студентам), які платять навчання та збори в коледжі. (Про цю тему див. У розділі Зняття податкової плутанини щодо заощаджень на рахунках у коледжах та інвестування у себе з навчанням у коледжі .) Зовнішній податковий кредит - Цей кредит призначений для відшкодування платником податків податків, які вони сплачують іноземним урядам за інвестиційні доходи, реалізовані поза Кредит на усиновлення США - кредит на усиновлення дає змогу платникам податків, які усиновляють дітей, відшкодувати деякі чи всі витрати на процес усиновлення (що може бути дуже дорого). Кредит для людей похилого віку або інвалідів - платники податків старше 65 років та особи, які відповідають критеріям Служби внутрішніх доходів (IRS) щодо постійної та повної втрати працездатності, виділяються спеціальним кредитом. Щоб отримати право, платники податків повинні відповідати вимогам доходу. Кредит на залежний догляд - Цей кредит допомагає платникам податків компенсувати витрати на оплату послуг з догляду за дітьми, якщо будуть дотримані певні умови. Щоб ознайомитися з повним переліком умов, перегляньте сторінку кредитування дитини та дітей, які перебувають на утриманні, на веб-сайті IRS. Податковий кредит на заощадження на пенсії - Податковий кредит заощаджувача призначений для заохочення платників податків, які відповідають обмеженням доходу, заощаджувати на пенсії, надаючи відшкодування свого ІРА або кваліфікований внесок у розмірі до 1000 доларів для фізичної особи або 2000 доларів для подружньої пари, що подають спільно. Різні кредити - Існує асортимент менш поширених податкових кредитів, на які може претендувати менша кількість платників податків, таких як:
- Кредитний житловий енергетичний кредит Кваліфікований плагін для підключення та електричного транспортного засобу Іпотечний відсоток Кредит Кредит про охорону здоров'я Первинний рік Мінімальний податок - фізичні особи, нерухомість та трасти КредитКредит на податок на нерозподілений прибуток від капіталу
Висновок
Існує дуже багато правил та положень щодо прийнятності та обмежень різних податкових кредитів, які є в наявності. Переконайтеся, що ви використовуєте кожен доступний інструмент, щоб зберегти свої зароблені долари там, де вони належать, - у гаманці.
Дізнайтеся, як зменшити індивідуальне податкове навантаження в нашій Посібнику з податку на прибуток.
