Посібник з перекидання іролі 401 (k) та ira

Зміст

• Перехід ваших 401 (k) до IRA
• Збереження поточного плану 401 (k)
• Перехід на новий 401 (k)
• Здійснення готівки 401 (к)
• Не перекидайте на склад роботодавців
• Як зробити перекидання
• Суть

Коли ви виходите з роботодавця з причини не виходу на пенсію, для нової роботи або просто для того, щоб бути самостійно, у вас є чотири варіанти для вашого плану 401 (k). Ти можеш:

• Згорніть активи в IRA або Roth IRAУтримуйте свої 401 (k) разом із колишнім роботодавцем. Консолідуйте свої 401 (k) у плані нового роботодавця. Вимітьте 401 (k)

Давайте розглянемо кожну з цих стратегій, щоб визначити, який для вас найкращий варіант.

Перехід ваших 401 (k) до IRA

Маючи власну ІРА, ви маєте найбільше контролю та найвищий вибір. Якщо ви працюєте в компанії з дуже якісним планом - зазвичай це великі фірми Fortune 500 - ІРА зазвичай пропонують набагато ширший спектр інвестицій, ніж 401 (к) с. У деяких планах на вибір є лише півдесятка коштів, а деякі компанії наполегливо заохочують учасників вкладати великі кошти в акції компанії. Багато планів 401 (k) також фінансуються за допомогою договорів зі змінною ануїтетом, які забезпечують рівень страхового захисту активів у плані за ціною для учасників, які часто працюють на цілих 3% на рік. Залежно від того, якого зберігача та які інвестиції ви обираєте, комісії IRA, як правило, дешевшають.

За невеликою кількістю винятків, IRA дозволяють практично будь-який тип активів: акції, облігації, депозитні сертифікати (CD), взаємні фонди, фондові фонди, обмінні фонди, інвестиційні трести (REITs) та ануїтети. Якщо ви готові створити IRA, що спрямовується, навіть деякі альтернативні інвестиції, такі як оренда нафти та газу, фізична власність та товари, можна придбати на цих рахунках.

Традиційний ІРА

Основна перевага традиційного ІРА полягає в тому, що зараз ваші інвестиції не підлягають оподаткуванню. Ви внесете гроші до сплати податку в ІРА, а сума цих внесків віднімається з вашого оподатковуваного доходу. Якщо у вас є традиційний 401 (k), переказ простий, оскільки ці внески також були внесені до оподаткування. Однак відкладення податків не триватиме вічно. Ви повинні сплатити податки на гроші та його прибуток пізніше, коли ви вилучите кошти. І ви зобов’язані почати їх відкликати у віці 72 років, правило, відоме як отримання необхідних мінімальних розподілів (RMD), незалежно від того, працюєте ви чи ні. (RMD також потрібні для більшості 401 (k) s, коли ви досягнете цього віку, якщо ви все ще не працюєте - див. Нижче).

Раніше ІРМ починали у віці 70-1 / 2 років, але цей вік був збільшений після нового законодавства про пенсію, прийнятого до закону в грудні 2019 року - Закону, що встановлює всі громади для підвищення пенсії (БЕЗПЕКА).

Рот ІРА

На противагу цьому, якщо ви вибрали перекидання IRA Roth, ви повинні негайно ставитися до всього рахунку як до оподаткованого доходу. Ви будете сплачувати податок із цієї суми (федеральний податок на прибуток, а також державний податок на прибуток, якщо це застосовується). Більше того, вам знадобляться кошти для сплати податку і, можливо, доведеться збільшити утримання або сплатити передбачувані податки для обліку зобов'язання. Однак, якщо ви підтримуєте Roth IRA принаймні п’ять років та виконуєте інші вимоги, то всі кошти - ваш внесок після сплати податку плюс прибуток від них - не обкладаються податком.

Немає вимог до розподілу впродовж життя для Roth IRA, тому кошти можуть залишатися на рахунку та продовжувати зростати на основі оподаткування. Ви можете залишити це неоподатковане гніздо яйце своїм спадкоємцям. Незважаючи на це, їм доведеться зняти рахунок протягом десятирічного періоду після вашої смерті, згідно з новими правилами, визначеними в Законі про безпеку. Раніше вони могли скласти рахунок за тривалістю життя.

Якщо ваш план 401 (k) був обліковим записом Roth, його можна перенести лише на Roth IRA. Це має сенс, оскільки ви вже сплатили податки з коштів, внесених на призначений рахунок Roth. Якщо це так, ви не сплачуєте жодного податку за перекидання Roth IRA. Однак зробити перехід від традиційного 401 (k) до Roth IRA - це процес в два етапи. По-перше, ви перекачуєте гроші на ІРА; потім ви перетворите його на Roth IRA.

Вирішення, яку ІРА обрати

Де ти зараз у фінансовому плані, а не там, де ти думаєш, що потрапиш до фондів? Відповівши на це запитання, ви можете допомогти визначити, який варіант перекидання використовувати. Якщо ви зараз у високому податковому діапазоні і очікуєте, що вам знадобляться кошти до п’яти років, Roth IRA може не мати сенсу. Ви заплатите перед собою високу податкову накладну, а потім втратите очікувану вигоду від неоподатковуваного зростання, який не здійсниться. І навпаки, якщо ви зараз у скромній податковій групі, але очікуєте, що в майбутньому ви будете вищою, податкова вартість зараз може бути невеликою порівняно зі заощадженнями податків вниз (якщо припустити, що ви можете дозволити платити податки за перекидання зараз).

Вам потрібні будуть гроші, перш ніж вийти на пенсію? Майте на увазі, що всі вилучення з традиційних ІРА підлягають регулярному податку на прибуток плюс пеня, якщо вам не виповнилося 59-½, і вони не мають права на одне з пільг (наприклад, придбання будинку). На противагу цьому, списання з IRA Roth після сплати податків (перераховані кошти, за які ви вже сплатили податки) ніколи не оподатковуються. Податковий збір сплачується лише у випадку, якщо ви знімете прибуток від внесків до того, як будете мати обліковий запис протягом п'яти років; за них може бути застосовано штраф у розмірі 10%, якщо ви менше 59-½ та не маєте права на виняток із штрафу.

Хоча це не все чи нічого. Ви можете розділити розподіл між традиційним та Roth IRA (якщо адміністратор плану 401 (k) дозволяє це). Ви можете вибрати будь-який розкол, який працює для вас (наприклад, 75% для традиційного IRA і 25% для Roth IRA). Ви також можете залишити деякі активи в плані.

Збереження поточного плану 401 (k)

Якщо ваш колишній роботодавець дозволяє вам зберігати свої кошти в розмірі 401 (к) після від'їзду, це може бути хорошим варіантом, але лише в певних ситуаціях, - говорить Колін Ф. Сміт, президент Пенсійної компанії у Вілмінгтоні, штат Північна Кароліна один - якщо ваш новий роботодавець не пропонує 401 (k) або пропонує той, який менш суттєво менш вигідний. Наприклад, старий план "може мати варіанти інвестування, які ви не можете отримати в новому плані", говорить Сміт.

Додатковими перевагами щодо зберігання 401 (k) у колишнього роботодавця є:

• Підтримка продуктивності. Якщо ваш рахунок 401 (k) планував для вас добре, значно перевершуючи ринки з часом, тоді дотримуйтесь переможця. Кошти, очевидно, роблять щось правильно. Спеціальні податкові переваги. Якщо ви покинете роботу в рік або після того, як ви досягнете 55 років, і думаєте, що почнете знімати кошти, перш ніж виповнитися 59½; вилучення буде без штрафних санкцій. Правовий захист. У разі банкрутства або судових позовів федеральний закон захищає кредиторів від 401 (k) s. ІР менш захищені; це залежить від державних законів.

Закон про запобігання зловживанням банкрутством та захист прав споживачів 2005 року захищає до 1, 25 мільйона доларів США традиційні активи або активи Roth IRA від банкрутства. Але захист від інших видів судових рішень різний.

Деякі речі, які слід враховувати, залишаючи 401 (k) у попереднього роботодавця:

• Відстеження кількох різних облікових записів може стати громіздким. Каже Скотт Рейн, старший з податківців у Schneider Downs & Co., у Пітсбурзі, штат Пенсільванія: "Якщо ви залишите свої 401 (к) на кожній роботі, вам стає дуже важко намагатися відстежувати все це. Набагато простіше консолідуватись в один 401 (k) або в IRA ". Ви більше не зможете внести свій внесок у старий план і отримувати товариські матчі, одна з великих переваг 401 (k) - і в деяких випадках, можливо, більше не зможе взяти кредит з плану. Можливо, ви не зможете зробити часткові зняття коштів, обмежившись одноразовим розподілом по дорозі.

Майте на увазі, що якщо ваші активи менше 5000 доларів, вам, можливо, доведеться повідомити адміністратора плану або колишнього роботодавця про свій намір залишатися в плані; в іншому випадку вони можуть автоматично розподіляти кошти вам або IRA, що перевертається. Якщо на рахунку менше 1000 доларів, можливо, у вас не буде вибору - багато 401 (к) с на цьому рівні автоматично будуть зняті з рахунку.

Перехід на новий 401 (k)

Якщо ваш новий роботодавець дозволяє негайне перевертання в план 401 (k), цей хід має свої переваги. Ви можете звикнути до того, щоб адміністратор планував керувати своїми грошима, і до дисципліни автоматичних внесків із оплати праці. Ви також можете внести набагато більше щорічно на 401 (к), ніж можете на ІРА.

У 2020 році працівники можуть внести до 19 500 доларів за свій план 401 (к). Кожен вік, якому виповнилося 50 років, може отримати додатковий внесок у розмірі 6500 доларів.

Ще одна причина зробити цей крок: Якщо ви плануєте продовжувати працювати після 72 років, ви повинні мати можливість відкласти отримання грошових коштів на кошти, які містяться в плані 401 (к) вашого поточного роботодавця, включаючи перекидання грошей з попереднього рахунку. (До прийняття нового закону ПЗР розпочалися з 70-1 / 2).

Переваги повинні бути аналогічними триманню ваших 401 (k) у попереднього роботодавця. Різниця: Ви зможете робити додаткові інвестиції в новий план і отримувати товариські матчі до тих пір, поки будете залишатися на новій роботі.

В основному, ви повинні переконатися, що ваш новий план чудовий. Якщо варіанти інвестицій обмежені або мають високі комісії, або компанія не відповідає, це 401 (k) може бути не найкращим кроком.

Якщо ваш новий роботодавець більше молодий, підприємницький наряд, він може запропонувати SEP IRA або SIMPLE IRA - кваліфіковані плани робочих місць, орієнтовані на малий бізнес (їх простіше та дешевше адмініструвати, ніж 401 (к) плани). IRS дійсно дозволяє перевертати їх на 401 (k) s, але можуть бути періоди очікування та інші умови.

Здійснення готівки 401 (к)

Здійснення готівки зазвичай є помилкою. По-перше, ви будете оподатковуватися грошима як звичайний дохід за вашою поточною ставкою податку. Крім того, якщо ви більше не будете працювати, вам потрібно мати 55 років, щоб уникнути сплати додаткового штрафу в розмірі 10%. Якщо ви все ще працюєте, вам потрібно дочекатися доступу до грошей без штрафних санкцій до 59½ років.

Тож уникайте цього варіанту, за винятком справжніх надзвичайних ситуацій. Якщо вам не вистачає грошей (можливо, вас звільнили), зніміть лише те, що вам потрібно, і залиште кошти, що залишилися, в ІРА.

Не перекидайте на склад роботодавців

Один великий виняток з усього цього: Якщо ви маєте акції своєї компанії (або колишньої компанії) у вашій 401 (k), може не мати сенсу перевертати цю частину рахунку. Причина - чиста нереалізована подорожчання (NUA). NUA - це різниця між вартістю акцій, коли вона надійшла на ваш рахунок, і її вартістю, коли ви приймаєте розподіл.

Ви сплачуєте податки на NUA лише тоді, коли приймаєте розподіл запасів і не вирішите відкладати NUA. Сплачуючи податок з NUA зараз, він стає вашою податковою базою на складі, тому, коли ви продаєте його - негайно або в майбутньому - ваш оподатковуваний прибуток - це збільшення над цією сумою. Будь-яке збільшення вартості над NUA стає приростом капіталу. Ви можете навіть продати акції негайно та отримати приріст капіталу (звичайна вимога до терміну утримання більше ніж один рік для лікування прибутком капіталу не застосовується, якщо ви не відкладете податок на NUA, коли акції вам розповсюджуються).

На противагу цьому, якщо ви перекинете акції на традиційні IRA, ви не сплатите податок за NUA зараз, але вся вартість акцій на сьогодні, а також подорожчання, буде розглядатися як звичайний дохід при розподілі.

Як зробити перекидання

Механіка перекидання плану 401 (к) проста. Ви вибираєте фінансову установу, таку як банк, брокерські послуги або платформа для інвестування в Інтернеті, щоб відкрити з ними IRA. Повідомте адміністратору плану 401 (k), де ви відкрили рахунок.

Існує два типи перекидання: прямий і непрямий. Прямий перекидання - це коли ваші гроші переводяться в електронному вигляді з одного рахунку на інший. Або адміністратор плану може вирішити вам чек на ваш рахунок, який ви внесете на зберігання. Прямий перекидання (без перевірки) - найкращий підхід.

При непрямому переході кошти надходять до вас на повторний депозит. Якщо ви берете гроші готівкою, а не перераховуєте їх безпосередньо на новий рахунок, у вас є лише 60 днів, щоб внести кошти в новий план. Якщо ви пропустите цей термін, ви будете обкладені податком та штрафами.

Деякі люди роблять непрямий перекат, якщо хочуть взяти 60-денний кредит зі свого пенсійного рахунку.

Через цей термін настійно рекомендуються прямі перекидання. Сьогодні, у багатьох випадках, ви можете переводити активи безпосередньо з одного зберігача на іншого, не продаючи нічого - довіреної особи до опікуна чи натуральної передачі. Якщо з певних причин адміністратор плану не може перерахувати кошти безпосередньо у вашу IRA або нову 401 (k), попросіть чек, який вони вам надіслали, оформлений на ім’я нового облікового запису свого зберігача. Це все ще вважається прямим перекиданням. Однак, щоб забезпечити безпеку, обов’язково здайте кошти протягом 60 днів.

В іншому випадку IRS змушує вашого попереднього роботодавця утримувати 20% ваших коштів, якщо ви отримаєте чек, оформлений вам. Важливо зауважити, що якщо у вас буде чек оформлений безпосередньо, податки будуть утримуватися, і вам потрібно буде запропонувати інші кошти, щоб перерахувати всю суму вашого розповсюдження протягом 60 днів.

Майте на увазі, проте, якщо ви взяли чек, складений на новий план, але не зможете його здати на зберігання протягом 60 днів, ви все одно заграєтеся штрафами.

Щоб дізнатися більше про найбезпечніші способи здійснення перекладу та передачі IRA, завантажте публікації IRS 575 та 590 з веб-сайту IRS.

Суть

Коли ви залишаєте роботу, слід вирішити три речі, коли ви вирішите, чи потрібен вам перекидання:

1. Гонорари Діапазон та якість інвестицій у ваш 401 (k) порівняно з IRAT Правилами плану 401 (k) на вашій старій або новій роботі

Ключовим моментом, який слід пам’ятати про всі ці перекидання, є те, що кожен тип має свої правила. Переміщення звичайно не спричиняє податків або не викликає податкових ускладнень, якщо ви залишаєтесь в одній податковій категорії. Це означає, що ви пересуваєте звичайний 401 (k) в традиційний IRA, а Roth 401 (k) - на Roth IRA.

Просто не забудьте перевірити свій баланс 401 (k), коли ви виходите з роботи, і визначитесь із рухом дій. Нехтування цим завданням може залишити вас у слідах пенсійних рахунків у різних роботодавців - або навіть неприємних податкових санкцій у випадку, якщо ваш минулий роботодавець просто надішле вам чек, який ви не реінвестували належним чином вчасно.