Що таке тест Guideline Premium і коридор (GPT)
Тест Guideline Premium And Corridor Test (GPT) використовується для визначення того, чи може страховий продукт оподатковуватися як страхування, а не як інвестиція. GPT обмежує розмір премій, які можуть бути внесені в страховий поліс відносно вигоди від смерті полісу.
Порушення тесту «Преміум і коридор» (GPT)
Можливість пройти керований тест на премію та коридор надзвичайно важлива як для страхувальника, так і для страховика. Якщо страховий продукт не проходить тест, він більше не вважається страховим продуктом і, таким чином, оподатковується як інвестиція. Страхові поліси можуть зростати на основі відкладеної податкової вартості, при цьому пільги на смерть звільняються від податку на прибуток. Більшість інших інвестицій оподатковуються як звичайний дохід, а це означає, що невдача тесту призведе до підвищення податкової ставки.
Метод GPT застосовується, коли страхувальник хоче сплатити максимальну суму премій, зберігаючи змінну виплату на смерть або хоче максимально збільшити суму грошових коштів, яку він або вона може накопичити в полісі більше, щоб він чи вона зацікавлена в максимальному використанні виплата смерті. Замість того, щоб зосередити увагу на виплаті смерті, наявній при тривалості життя, GPT застосовується тоді, коли страхувальник хоче отримати максимальну вигоду в набагато пізнішому віці (наприклад, 100).
Крім керованого тесту на премію та коридору, страховик має можливість розробити поліс, щоб він пройшов тест накопичення грошової вартості чи CVAT. CVAT обмежує грошову вартість відносно вигоди за випадок смерті, на відміну від GPT, що обмежує премії відносно вигоди на смерть.
Страховик повинен вказати, який тест буде використаний на дату випуску, і як тільки поліс буде виданий, страховик не може прийняти рішення використовувати інший варіант тестування. Вибір тесту може визначити, якими будуть страхові внески, грошова вартість та вигоди.
Історія випробувань преміум і коридору
На початку 1980-х нові універсальні продукти страхування життя почали розглядатися як інвестиційні засоби - з цінностями здачі грошових коштів - а не традиційними визначеннями страхування життя. Федеральний уряд вступив до виправлення цієї ситуації, що розвивається, Законом про скорочення дефіциту 1984 р. (DEFRA).
DEFRA встановила кваліфікації, яким повинна відповідати універсальна політика життя, щоб підтримувати статус податкового податку відповідно до Кодексу внутрішніх доходів (IRC) розділу 7702. Для виконання визначення IRC щодо страхування життя, договори страхування життя повинні передбачати достатню "суму ризику" - чисто захист виплат від смерті, який отримував би бенефіціар після смерті страхувальника. Іншими словами, номінал за мінусом нарощеної грошової вартості.
