Коли ваша дитина рухається до дорослого життя, ви стикаєтеся з декількома важливими рішеннями. У кожному випадку частина рішення включає бажання допомогти дитині стати більш незалежною та відповідальною. Але однією віхою, яку ви можете не передбачити, навіть якщо це буде частиною їх досвіду дорослішання, є подання цієї першої декларації з податку на прибуток від імені вашої дитини.
Більшість учнів не навчаються, як подавати податки в школі, навіть якщо ІРС пропонує цілий веб-сайт для вчителів під назвою Розуміння податків. Причини відрізняються від недостатнього фінансування, відсутності інтересу студентів до загального невдачі системи освіти виявити необхідні студентам навички. Це призвело до виявлення Фондом FINRA, що лише 17% респондентів у віці від 18 до 34 років вміти демонструвати основну фінансову грамотність, включаючи подання податків.
Більшість дітей мають лише тьмяне уявлення про те, що таке податок на прибуток, не кажучи вже про конкретні правила, яких потрібно дотримуватися. Вашою роллю батька стає допомогти дитині розпочати цей обряд, оцінюючи вимоги щодо подання податків та / або отримуючи вказівки від податкових фахівців. Ця стаття розроблена як "швидкий посібник" батьків з цього питання. Він охоплює основні правила, які ви повинні знати, щоб визначити, коли ваша дитина повинна (або повинна) подати файл. Він також пропонує пропозиції допомогти дитині взяти на себе відповідальність за свої податкові справи в майбутньому.
Статус залежної дитини
Деякі люди помилково вважають стан своєї дитини залежним засобом, що їм не доведеться подавати податки. Це просто неправда. Статус залежної дитини не виправдає вашу дитину від подання декларації з податку на прибуток, якщо вона відповідає одному з тестів у розділі "Коли ваша дитина повинна подати файл" нижче.
Щоб визнати себе залежною, ваша дитина повинна:
- Будьте громадянином або законним резидентом; Не подайте спільного повернення (якщо він одружений); Будьте вашим сином, дочкою, пасинками, прийомною дитиною, рідним братом, рідним братом і сестром, прийомним братом, усиновленою дитиною або потомством будь-якого з них; віком 19 років наприкінці податкового року або віком до 24 років, якщо студент денної форми навчання, або будь-який вік, коли він постійно і повністю втрачений інвалідністю; жити з вами понад півроку (застосовуються деякі винятки); принаймні половина їх підтримки; іБе претендували на те, що ви залежать лише від вас.
Варто зазначити, що з ухваленням Закону про податкову знижку та роботу у 2017 році особисті пільги для батьків та інших осіб, які перебувають на утриманці, пішли з життя, однак залишається кілька інших можливостей економії податків. Сюди входять статус подання домогосподарства на посаду голови, податковий кредит на дитину, кредит на догляд за дитиною та сім'ю на догляд за дитиною, кредит на зароблений дохід, американський кредит на освіту, можливість вирахування відсотків студентського кредиту та відрахування на медичні витрати.
Коли ваша дитина повинна подати файл
Чотири тести визначають, чи повинна дитина подавати декларацію з податку на прибуток у федеральному доході. Дитина, яка відповідає одному з цих тестів, повинна подати:
- Дитина має незароблений дохід (від інвестиційних відсотків, прибутків тощо) вище 1100 доларів США, дитина отримує дохід понад 12 200 доларів США, валовий дохід дитини (зароблений плюс незароблений) більший, ніж більший 1100 доларів США або отриманий дохід плюс 350 доларів США, або Чистий прибуток дитини від самозайнятості становить 400 доларів або більше.
Додаткові правила поширюються на дітей, які є сліпими, які заборгували податки на соціальне забезпечення та Medicare за підказки або заробітну плату, про які роботодавець не повідомляє або не утримує, або ті, хто отримує заробітну плату з церков, звільнених від податків на соціальне забезпечення та медичні послуги роботодавців.
Якщо подання декларації вимагається першим випробуванням вище, і дитина не має іншого доходу, крім неотриманого доходу, ви можете уникнути окремої подачі заявки на дитину, зробивши вибори, описані пізніше.
Коли ваша дитина повинна подати файл
Ваша дитина повинна подати декларацію з податку на прибуток у федеральному доході, навіть якщо вона не потрібна, якщо:
- Податки на прибуток утримувались із заробітку, вони кваліфікуються на зароблений дохід, вони мають достатній дохід для отримання трудових кредитів на соціальне страхування, вони хочуть відкрити ІРА, або ви хочете, щоб ваша дитина здобула освітний досвід подання податків.
У перших двох випадках головною причиною подання заявки було б повернення коштів, якщо один належить, а інші залежать від доходу або ґрунтуються на використанні можливості почати заощаджувати до виходу на пенсію або почати дізнаватися про особисті фінанси.
Подання на повернення утримуваних податків
Деякі роботодавці автоматично утримують частину сплати податку на прибуток. Попередньо подавши форму W-4, діти, які не очікують заборгованості з податку на прибуток (і не заборгували податок на прибуток у попередньому році подання заявки), можуть вимагати звільнення. Якщо роботодавець вже утримував податки, ваша дитина повинна подати заявку повернення про отримання відшкодування від IRS.
Щоб отримати відшкодування, ваша дитина повинна подати IRS-формуляр 1040. (Форма 1040EZ, раніше використана, більше не діє.) Ймовірно, вашій дитині доведеться лише подати форму 1040 і не доведеться включати будь-які додаткові розклади. Дитина повинна підписати форму, прикласти копію будь-якої форми W-2, наданої роботодавцем, і IRS обробить повернення коштів. Навіть якщо утримувані суми невеликі, ви повинні допомогти дитині подати форму 1040 до вимагати повернення коштів. Це швидко, просто і, що найголовніше, - це вчить Вашу дитину, що кожен податковий долар рахується.
Подання звіту про доходи від самозайнятості
Ваша дитина може повідомити про доходи від самозайнятості за допомогою форми 1040 та Графіку С (для визначення прибутку). (Як і у формі 1040EZ, графік C-EZ більше не використовується.) Якщо ваша дитина має чистий дохід від самостійної роботи 400 або більше доларів (108, 28 дол. США, якщо ваша дитина працевлаштована в церкві чи релігійній організації, звільнена від податків на соціальне забезпечення та медичну допомогу), дитина повинна подати.
Щоб визначити, чи заборгувала ваша дитина податки на самозайнятість (в основному податки на соціальне забезпечення та медичні послуги для тих, хто є самозайнятими особами), скористайтеся Розкладом SE. Вашій дитині, можливо, доведеться сплачувати податки на самозайнятість у розмірі 15, 3%, навіть якщо податок на прибуток не нараховується.
Подання на заробіток соціальних служб
Діти можуть почати отримувати трудові кредити на майбутні пільги з соціального страхування та Medicare, коли вони заробляють достатню суму грошей, подають відповідні податкові декларації та сплачують Федеральний закон про внесок у страхування (FICA) або податок на самозайнятість. На 2019 рік ваша дитина повинна заробити 1360 доларів, щоб отримати єдиний кредит. Вони можуть заробляти максимум чотири кредити на рік.
Якщо заробіток припадає на покрите робоче місце, роботодавець вашої дитини автоматично зніме податок з FICA зі своєї зарплати. Якщо заробіток приходить від самозайнятості, ваша дитина сплачує податки на самозайнятість щоквартально або під час подачі заявки у квітні.
Подання для відкриття IRA
Вашій дитині може здатися недоношеним розглянути питання про відкриття індивідуального пенсійного рахунку (IRA) - IRS називає це індивідуальною пенсійною угодою - але якщо вона отримала дохід, це абсолютно законно. До речі, зароблений дохід може виходити з роботи як працівника або через самозайнятість.
Хоча ваша дитина може відкрити традиційний або Roth IRA і внести до 100% чистого доходу, Roth IRA має найбільш сенс, оскільки відсотки будуть нараховувати податок без податку протягом багатьох років. Більше того, внески (хоча і не заробіток на цих грошах) можуть бути зняті з податку та штрафу в будь-який час.
Подання для навчальних цілей
Подання податку на прибуток може навчити дітей, як працює податкова система США, одночасно допомагаючи їм створити здорові звички подавати подальший досвід життя. У деяких випадках це також може допомогти дітям почати економити гроші або отримувати пільги на майбутнє, як зазначено вище.
Навіть якщо ваша дитина не має права на відшкодування коштів, хочете заробити кредити на соціальне страхування або відкрити пенсійний рахунок, дізнавшись, як працює податкова система, є досить важливим, щоб виправдати зусилля.
Що потрібно знати
Що стосується того, як допомогти дитині подати податки на прибуток, ви повинні знати наступне:
- Юридично ваша дитина несе основну відповідальність за подання та підписання власних декларацій з податку на прибуток. Ця відповідальність може розпочатися в будь-якому віці, можливо, задовго до того, як ваша дитина отримає право голосу. Згідно з Публікацією IRS 929 , "Якщо дитина не може подати власне повернення з будь-якої причини, наприклад, за віком, батько дитини, опікун чи інша юридично відповідальна особа повинні подати це на дитину". Ваша дитина може отримати Повідомлення про дефіцит податків та навіть підлягати аудиту. Якщо це сталося, вам слід негайно повідомити ДІВ про те, що дія стосується дитини. Відповідно до публікації IRS 929, "IRS намагатиметься вирішити питання з батьками (батьками) або опікуном (дитиною) дитини відповідно до їх повноважень".
Повідомлення про доходи вашої дитини у вашій податковій декларації
Вашій дитині може бути дозволено пропустити подання окремої податкової декларації та включити їх дохід після повернення, але тільки якщо:
- Єдиний дохід вашої дитини складається з відсотків, дивідендів та прибутків від капіталу (незароблений дохід), вашій дитині наприкінці року було молодше 19 років (або віком до 24 років, якщо студент денної форми навчання), валовий дохід вашої дитини становив менше 11 000 доларів США, Вашій дитині потрібно буде подати декларацію, якщо ви не проведете ці вибори. Ваша дитина не подає спільного декларації за рік, не здійснюються розрахункові податкові платежі за рік, і переплати за попередній рік (або за будь-який інший рік) поправка декларації) застосовувались до цього року під іменем дитини та номером соціального страхування. З доходу вашої дитини згідно з правилами резервного утримання не утримувався федеральний податок на прибуток, і ви є батьком, повернення якого необхідно використовувати при застосуванні спеціальних правил оподаткування для дітей.
Включіть неоплачений дохід вашої дитини у свою податкову декларацію за допомогою форми IRS 8814. Важливо зазначити, що це може призвести до вищої ставки податку (до 37%), ніж якщо дитина подала власну податкову декларацію. Все залежить від суми незаробленого доходу, який повідомляє ваша дитина.
Речі для обговорення з дитиною
Коли ваша дитина почне заробляти власні гроші, почніть говорити про податки відразу.
- Перейдіть першу заробітну плату. Поговоріть про валовий заробіток, будь-які відрахування податків на прибуток та будь-які відрахування податків на FICA (соціальне страхування та Medicare). Скажіть дитині, що, залежно від загального доходу за рік, вони, ймовірно, можуть отримати повернення утриманого податку на прибуток, але FICA відрахування не повертаються і надалі будуть утримуватися із заробленої зарплати. Це також вдалий час, щоб пояснити основи соціального захисту та Medicare та переваги отримання кредитів у цих програмах. Якщо це буде схоже на самозайнятість вашої дитини. дохід буде перевищувати 400 доларів США, мати однакову дискусію щодо цього процесу та різних форм, які вони, можливо, доведеться подавати, а також необхідність зберігання квитанцій про витрати та чому. Поясніть, що для кожної форми податку на прибуток потрібні два відомості: платник податків найменування та ідентифікаційний номер податкової служби (зазвичай номер соціального страхування для дітей). Оскільки IRS хоче, щоб ці два елементи відповідали даним, які вони містять у файлі, нагадайте дитині не використовувати псевдоніми у податкових деклараціях. Підкресліть, що податкові декларації зазвичай подаються до 15 квітня кожного року, але вони можуть подавати раніше, якщо вони готові. IRS зазвичай починає приймати декларації десь у січні. Переконайтеся, що ваша дитина розуміє, що податкові записи є конфіденційними та що не повинні залишати їх там, де можуть їх бачити сторонні очі. Запропонуйте дитині підписати власну податкову декларацію та форми, якщо зможе. Нагадуйте їм, що вони підписуються під "покарання неправдивих дій", тобто якщо їх повернення не буде чесним, вони будуть лежати під присягою. Підсиліть важливість звертати увагу на податки, подавати вчасно і серйозно сприймати зобов’язання з ДІВ.
Суть
Вам належить обговорити та навчити подання податку на прибуток до своєї дитини. Найкращий спосіб зробити це - почати рано, запастися терпінням і обережно пройдіть дитину по цьому процесу. Повністю поясніть стільки, скільки вам потрібно, але не відчувайте, що вам потрібно звертатися до кожного куточка податкового законодавства. Зрештою, це може бути досить важким для досвідчених платників податків. Нарешті, проконсультуйтеся з податковим професіоналом, якщо ви застрягли.
