Як саме оподатковується Roth 401 (k)? Суть полягає в тому, що він не дає вам податкової суми, коли ви вносите внесок, як стандарт 401 (k). Натомість, Roth 401 (k) - це тип пенсійного плану, спонсорований роботодавцем, який пропонує працівникам можливість вносити гроші після сплати податків. Вигода полягає в тому, що вилучення не обкладаються податком при виході на пенсію.
Ці плани доступні лише з 2006 року, але вони набувають все більшої популярності, оскільки все більше робітників намагаються встановити пенсійний дохід, звільнений від податкового зобов'язання.
Не всі спонсоровані компанією пенсійні схеми пропонують Roth 401 (k). Але коли вони доступні, і заощадження про них знають, 43% працівників обирають одного за традиційний 401 (k). Особливо ймовірно, що тисячоліття сприяють розвитку Roth 401 (k).
Ключові вивезення
- Основна перевага Roth 401 (k) полягає в тому, що зняття коштів не підлягає сплаті податку при виході на пенсію. Як і інші пенсійні рахунки, розповсюдження, здійснені до 59½ років, підлягають штрафу за дострокове зняття. Праві 401 (k) податкові переваги можуть бути особливо привабливими заробітчани.
Давайте розглянемо податкові нюанси Roth 401 (k) s та чим вони відрізняються від традиційних 401 (k) та Roth IRA.
Пильний погляд на податки
Перш ніж зробити вибір Roth 401 (k), врахуйте наступні податкові наслідки.
Податкові відрахування
Як і інші кваліфіковані пенсійні рахунки, за кожний рік кошти на рахунку не сплачуються. Крім того, оскільки не вносяться відрахування на внески і не сплачуються податки за розподіл у пенсію, єдине податкове відшкодування за участь у Roth 401 (k) втрачає перевагу того, що сума вашого внеску вираховується з вашого оподатковуваного доходу в рік, коли це зроблено. Зниження оподатковуваного доходу є ключовою перевагою сприяння звичайним 401 (к). Цей аспект можна обговорити з вашим податковим радником.
Внески на Roth 401 (k) повинні бути внесені до кінця календарного року (31 грудня), хоча будь-які внески, внесені роботодавцем, мають бути до закінчення строку подання податку на прибуток роботодавця.
Внески роботодавців
Незважаючи на те, що внески співробітників вносяться за доларами після сплати податку, але можливість заробітку зростає без оподаткування, жодні внески, пов'язані з роботодавцями, не можуть бути розподілені на частину рахунку Roth. Прибуток зростає без податку в межах Roth 401 (k), і податки при розподілі у відставці не нараховуються.
Без обмежень доходу (на відміну від Roth IRA)
Головною податковою перевагою Roth 401 (k) є можливість для осіб, які отримують вищі прибутки, внести більше доларів на пенсійний рахунок, який буде звільнений від сплати податку при виході на пенсію. Люди з більш високим рівнем доходу не мають права відкривати Roth IRA, але вони можуть внести свій внесок у Roth 401 (k).
У податковому 2020 році щорічний ліміт доходу від внесків у Roth IRA - це модифікований скоригований валовий дохід (MAGI) в розмірі 139 000 доларів США для синглів з відміною від початку $ 124 000. Для тих, хто одружився разом, яка подає заявку, MAGI має становити менше 206 000 доларів США, а вихідні збори починаються від 196 000 доларів. Ці цифри трохи збільшилися з податкового року 2019 року, коли вихід на сингли розпочався на рівні 122 000 доларів США і склав 137 000 доларів. Для тих, хто одружився на спільній подачі заявок, MAGI повинен був становити менше 203 000 доларів США, а зменшення починалося з 1203 000 доларів.
Roth 401 (k) не має таких обмежень доходу. Внески, однак, обмежуються 19 500 доларів США на рік у податковому році 2020 (в порівнянні з 19 000 доларів у 2019 році), ще 6000 доларів для учасників віком понад 50 років, що не змінюється з 2019. Це ті ж суми, дозволені для внесків у звичайні 401 (к).
RMD: Вам доведеться їх взяти…
За розповсюдження, здійснені до 59½ років, як і інші пенсійні рахунки, застосовується пеня за дострокове скасування. І є різниця між тим, як обробляються щорічні необхідні мінімальні розподіли (RMD) для Roth 401 (k) порівняно з Roth IRA.
Roth IRA не призначають RMD протягом життя власника рахунку. Roth 401 (k) s робити. Хороша новина: Гроші не оподатковуються, на відміну від грошей, які ви берете від традиційних 401 (к). Ще краще, оскільки розподіли Roth 401 (k) не оподатковуються, вони не впливають на оподатковуваність ваших пільг із соціального страхування.
Погана новина: Щойно ви берете дистрибутив від Roth 401 (k), ці гроші не можуть продовжувати рости без податків.
… Але є вихід
Хоча є хороший шлях цього. Якщо ви перекинете свій Roth 401 (k) на Roth IRA при виході на пенсію, у вас більше не буде вимоги RMD. І це один із способів для людей з високим рівнем доходу придбати Roth IRA, інакше вони були б надто заможними, щоб претендувати на відкриття.
