Страхування життя завжди сприяло забезпеченню сімей та близьких людей фінансовою безпекою після смерті годувальника, але його унікальні властивості можна використовувати різними способами. Жоден інший фінансовий механізм не може забезпечити рівень ліквідності, який має страхування життя для певних життєвих та ділових ситуацій, коли доступ до капіталу є важливим.
Унікальні властивості страхування життя
По суті, страхування життя - це проста домовленість, при якій особа із страховим відсотком сплачує премію страховій компанії в обмін на обіцянку виплати на випадок смерті, яка виплачується бенефіціару страхувальника. Що стосується постійного страхування життя, поліс також пропонує компонент вартості грошових коштів, що дозволяє накопичувати частки премій, які не використовуються для покриття страхових витрат. Завдяки страхуванню життя унікальним є податкові переваги, що надаються власнику полісу та пільговикам.
Власник полісу, який може бути, а може і не бути страхувальником, може накопичувати грошові цінності з податку на прибуток. Власник може отримати доступ до грошових цінностей для будь-яких цілей, шляхом зняття або позики на поліс, без оподаткування. У разі зняття коштів власник полісу не сплачує федеральні податки на основну суму, яка виходить з полісу до заробітку. Позики не підлягають оподаткуванню, але якщо їх не погашають, виплата смерті зменшується на суму позики. Нарешті, бенефіціар не сплачує податки на виручку від смерті. Особливості та податкові переваги страхування життя поєднуються, щоб забезпечити економічну ефективність як для фізичних осіб, так і для підприємств.
Потреби в ліквідності живих
Найбільш основне використання страхування життя - це надання членам сім'ї, що вижили, негайним джерелом капіталу після смерті годувальника. У багатьох ситуаціях активи сім'ї можуть бути пов'язані в її будинку, пенсійному плані або, можливо, в бізнесі. Без іншого джерела капіталу від сім'ї можна буде вимагати ліквідації активів для покриття остаточних витрат, погашення боргу або заміни втраченого доходу. Страхування життя забезпечує миттєву ліквідність, яку потребують члени сім'ї, щоб вони могли уникнути продажу активів.
Потреби в ліквідності нерухомості
Для сімей з більшими маєтками витрати на врегулювання нерухомості можуть бути досить вагомими, щоб вимагати від сім'ї розпродавати цінні активи, включаючи нерухомість. Це може бути особливо проблематично для сімей, яким потрібно зберегти бізнес як постійне підприємство. Безподаткові надходження від страхування життя можуть бути використані для компенсації витрат на розрахунки, які можуть включати податки на нерухомість. Сім'ї часто покладаються на ліквідність, яку забезпечує виручка від страхування життя для збереження активів для майбутніх поколінь. Планувальники нерухомості зазвичай рекомендують страхувати життя без поважної довіри, що запобігає включенню доходів у майно. В іншому випадку виручка може збільшити вартість маєтку, що збільшило б податок на нерухомість.
Потреби в ліквідності бізнесу
Підприємства використовують страхування життя як джерело капіталу, коли помирає ключова особа чи партнер. У багатьох підприємствах втрата ключової людини може вплинути на доходи, а вартість пошуку заміни може бути дорогою. Страхування життя забезпечує ліквідність, необхідну під час переходу. Якщо бізнес-партнер помирає, сім'я померлого матиме право на частку бізнесу. Страхування життя, придбане як механізм фінансування угоди купівлі-продажу, забезпечує бізнесу ліквідність, щоб викупити у сім'ї інтерес померлого партнера.
Корпоративне страхування життя
Компанії купують страхування життя на життя працівників як спосіб ввести ліквідність у бізнес. Компанії, які використовують поліси корпоративного страхування життя (COLI), зазвичай фінансують їх з корпоративних доходів, але компанія не завжди може відраховувати премії як бізнес-витрати. Грошова вартість накопичується неоподатковуваною, і компанія може отримати доступ до неї шляхом зняття коштів або позик на будь-які цілі. COLI часто використовується для фінансування відстроченого плану компенсацій керівництвом. Після смерті працівника компанія збирає неоподатковувану пільгу про смерть, яку можна використовувати для будь-яких цілей.
