Зміст
- Освіжувач IRA Roth
- Внесок Рота в ІРА
- Прийняття Roth IRA дистрибуцій
- Залишаючи спадщину IRA Roth
- Суть
Останніми роками Рота ІРА зросла в популярності серед американців, які прагнуть приховати гроші на пенсію. У 2016 році приблизно третина з 42, 6 мільйона власників індивідуальних пенсійних рахунків (IRA) у США провели версію Roth. До 2019 року це зробило більше половини, згідно з даними Інституту інвестиційних компаній.
Закон про зменшення податків та робочих місць (TCJA), прийнятий наприкінці 2017 року, також забезпечив стимул для Roths: Ставки податку на прибуток, які знижуються в акті, встановлюються для повернення до вищих рівнів у 2026 році. Оскільки Roth IRA вимагає сплачувати податки на внески спереду, але ніхто не в дорозі щодо розподілів, вони добре працюють для людей, які очікують, що після виходу на пенсію, вони будуть вищими у податковій категорії. Тож новий закон вписується прямо у фундаментальну перевагу Рота.
Roth IRA пропонують деякі інші унікальні переваги для заощаджень у плані податків, розподілу та можливості передавати багатство наступному поколінню.
Ключові вивезення
- Ви можете продовжувати робити внесок у Roth IRA після виходу на пенсію до тих пір, поки у вас є якийсь зароблений дохід. Після того, як ви виповниться 59½, ви можете почати знімати неоподатковувані суми як внесків, так і заробіток від вашої Roth IRA, якщо ви мали обліковий запис принаймні п’ять років. Як традиційний IRA, від вас ніколи не потрібно брати розповсюдження від Roth IRA і ви можете залишити весь рахунок своїм спадкоємцям.
Освіжувач IRA Roth
Почнемо з кількох основ Roth IRA.
Хоча Roth IRA має багато подібності з традиційними IRA, є кілька ключових відмінностей між двома пенсійними рахунками.
На відміну від традиційного IRA, ваші внески до Roth IRA не підлягають оподаткуванню. Ви сплачуєте внески з поточного доходу після оподаткування. З іншого боку, ви можете зняти свій внесок у будь-який час без штрафу.
Після того, як ви почнете брати кваліфіковані дистрибутиви від Roth IRA, ви не будете оподатковуватися заробіток, внесений вами внесками протягом багатьох років. Рот-ІРА нараховує прибуток на основі відкладеної податків, і ці прибутки не обкладаються податком.
Крім того, на відміну від традиційних ІР, немає вікових обмежень для внесків Рота в ІРА, якщо ви заробили дохід. Нарешті, Roth IRA не потребують мінімальних розподілів (RMD) протягом вашого життя.
Облікові записи Roth IRA особливо популярні у молодих американців. За даними ICI, більше трьох з 10 інвесторів Roth IRA мають молодші 40 років. Майже чверть внеску Rora IRA роблять інвестори у віці від 25 до 34 років, порівняно із лише 7, 5% традиційних депозитів ІРА.
Внесок Рота в ІРА
Як уже згадувалося, незалежно від того, скільки вам років, ви можете продовжувати робити внесок у свою Roth IRA до тих пір, поки ви заробляєте доходи - незалежно від того, отримуєте ви зарплату як співробітника або 1099 доходу за контрактну роботу. Це на відміну від традиційного IRA, який не дозволяє внести внески, коли ви досягнете 70½, навіть якщо ви отримали дохід.
Це положення робить Рот-ІРА ідеальними для напів пенсіонерів, які продовжують працювати кілька днів на тиждень у старій фірмі, або пенсіонерів, які тримають руку, роблячи періодичні консультаційні чи позаштатні роботи.
Обмеження внеску
Максимальний внесок Рота за 2019 рік - 6000 доларів, плюс 1000 доларів, якщо до кінця року вам виповниться 50 років. Це так званий внесок у підйоми. Для податкового року 2020 ці показники зростають до 6500 доларів плюс 1, 500 доларів США.
Внески повинні бути внесені до податкового строку подання податку наступного року, включаючи будь-які продовження. Наприклад, ви можете внести свій внесок у свій IRA 2019 року до 15 квітня 2020 року або пізніше, якщо ви подасте заявку на розширення.
Обмеження доходу
Roth IRA мають обмеження доходу, які впливають на те, чи можна і скільки ви можете внести свій внесок. Наприклад, на податковий рік 2019 року, наприклад, одиночні файли повинні мати модифікований скоригований валовий дохід (MAGI) у розмірі 122 000 доларів, щоб мати право на повний внесок. Від 122 000 до 137 000 доларів вони можуть внести частковий внесок. Для податкового 2020 року показники коригуються: одинокі особи, які мають MAGI під 124 000 доларів, можуть внести повний внесок. Від 124 000 до 139 000 доларів вони можуть внести частковий внесок.
Ви не можете платити гроші в Roth IRA, якщо не отримали доходу. Але ваш дружина, якщо у вас є, може створити і фінансувати Roth IRA від вашого імені, якщо подружжя все-таки отримало дохід. Оскільки ІР не можна вважати спільними рахунками, подружжя Рота ІРА має бути на вашому імені, навіть якщо ваш подружжя вносить внески.
Якщо ваш подружжя заробив дохід, а ви цього не зробите, подружжя може фінансувати ваш Roth IRA за вас.
Прийняття Roth IRA дистрибуцій
Ви можете зняти внески з вашої Roth IRA в будь-який час - і з будь-якої причини - без податків або штрафних санкцій. Однак ви не можете зняти заробіток у вашій Roth IRA, поки вам не принаймні 59½, і рахунок не відкриється протягом п'яти років або довше.
Однак є деякі винятки з податків та пені. У певних випадках вам дозволяється знімати податки та безоплатне стягнення (також кваліфіковані дистрибуції) із заробітку Roth IRA, перш ніж виповниться 59½.
Наприклад, якщо ви використовуєте гроші для купівлі, будівництва чи відновлення першого будинку для себе або члена сім’ї, це вважатиметься кваліфікованим розподілом. Це обмежено 10000 доларів США за життя. Ви також можете взяти за розподіл кваліфіковані витрати на вищу освіту або якщо ви втратите інвалідність.
З іншого боку, якщо ви скористаєтесь некваліфікованим розподілом, який не відповідає цим вимогам, вам доведеться скасувати податок на прибуток та 10% штраф дострокового розподілу. Джерело некваліфікованого розподілу визначає застосовуваний податковий режим.
Залишаючи спадщину IRA Roth
Оскільки протягом життя немає необхідних мінімальних розподілів із Roth IRA, якщо гроші на витрати на життя не потрібні, ви можете залишити все це своїм спадкоємцям.
Оскільки ви сплатили податки на Roth IRA, ваші бенефіціари не потраплять до податкової накладної, коли вони отримуватимуть доходи з рахунку. Це дозволяє залишити потік неоподатковуваного доходу своїм дітям, онукам чи іншим спадкоємцям.
Хоча спадкоємці, які не є подружжям, повинні брати необхідні мінімальні розподіли (RMD) за успадкованими IROs Roth, вони не будуть обкладатися податком за зняття коштів, якщо вони відповідають правилам RMD. Знову ж таки, це відрізняється від традиційних ІР, де ПДМ є оподатковуваними для пільговиків так само, як і для початкових власників.
Суть
Немає сумніву, що Рот ІРА пропонує деякі цінні переваги після виходу на пенсію. Ви можете не тільки зняти неоподатковувані кошти з Roth, але ви також маєте максимальну гнучкість щодо того, коли і скільки ви знімете.
Це означає, що ви можете залишити приємний наклад без оподаткування для своїх спадкоємців або неодноразово розподіляти залежно від того, який дохід ви отримуєте від інших джерел, таких як соціальне страхування, робота чи інші інвестиції.
Roth IRA можна відкрити на більшості брокерських організацій, але деякі пропонують кращий доступ та можливості, ніж інші. Якщо ви ходите по магазинах, перегляньте список найкращих брокерів Інвестопедії для IRA та Roth IRA.
