Гнучка організація витрат або рахунок (обмежена ціль FSA або LPFSA) - це особливий тип FSA, який ви можете використовувати, коли у вас є рахунок на заощадження здоров'я (HSA).
Зазвичай IRS дозволяє мати або HSA, або FSA, але не те і інше. Однак ви можете мати HSA та LPFSA, якщо ваш роботодавець дозволяє. Ви можете використовувати свій LPFSA для оплати зору та стоматологічних витрат до того, як зустрінете свою страхову відрахування. У деяких випадках ви також можете використовувати їх для регулярних кваліфікованих витрат на медичну допомогу після того, як ви зустрінете свою франшизу, залежно від того, які правила встановив ваш роботодавець для ЛЗППП.
Давайте докладніше розглянемо, як працюють FSA з обмеженою ціллю. (Якщо ви не застраховані через свого роботодавця, дізнайтеся більше про придбання приватного медичного страхування.)
Що таке LPFSA?
Якщо у вас є HSA, ви не можете використовувати звичайний FSA. Нагадування: звичайний гнучкий витратний рахунок дає змогу використовувати долари до оподаткування для оплати кваліфікованих медичних витрат, включаючи стоматологічні та зорові витрати. Обмежений FSA дозволяє використовувати долари до сплати податків для оплати кваліфікованих стоматологічних та зорових витрат, таких як чистка зубів, пломб, огляд зору, контактні лінзи, лінзовий розчин / очищувач та окуляри за рецептом. Він також дозволяє використовувати долари до сплати податків для оплати витрат на профілактичну допомогу, які не покриває ваш план охорони здоров’я - але ці витрати повинні бути мінімальними, оскільки Закон про доступне обслуговування вимагає від страхувальників покривати численні послуги, перш ніж зустріти свій франшиз та не вимагати вас сплачувати співстрахування до тих пір, поки ви користуєтесь провайдерами мережі.
Ви можете використовувати LPFSA лише для оплати будь-яких кваліфікованих витрат на медичну допомогу після того, як будете задовольняти свою франшизу за медичне страхування, і лише якщо ваш роботодавець створив свій план дозволу на використання таких коштів LPFSA. Крім того, ЛЗФЗ, як і FSA, доступні вам лише у тому випадку, якщо ваш роботодавець пропонує їх; ви не можете самостійно відкрити рахунок. Відповідно до федерального закону, обидва мають також щорічний ліміт внеску в розмірі 2550 доларів США за 2016 рік; сума зазвичай збільшується щороку для обліку інфляції. Однак роботодавці можуть вибрати нижчу межу внесків.
Як LPFSA доповнює ваш HSA
Хоча ви не можете використовувати свій баланс LPFSA для оплати кваліфікованих витрат на медичну допомогу, які не є зубними або зоровими витратами, ви можете використовувати свій баланс HSA для оплати цих витрат. Як і ЛПЗПП, і HSA має перевагу в тому, що дозволяє сплачувати долари до сплати податків, тому це хороший спосіб зробити доступні витрати на медичну допомогу з власної кишені.
Крім того, незважаючи на те, що ваш роботодавець буде стягувати ваші внески LPFSA в рівних розмірах з кожної зарплати протягом року, весь баланс вам доступний на початок року. Це не стосується вашого балансу HSA, який стає доступним лише після здачі коштів. Щоб використати кошти, які ви внесли до вашої програми LPFSA, адміністратор плану видасть вам платіжну карту, дозволить вам вимагати відшкодування чеком або прямим депозитом, подавши форму заяви - або обидва.
Скільки робити внесок у ваш LPFSA
Ви повинні ретельно продумати, скільки потрібно внести свій внесок у LPFSA. Скажімо, план вашого роботодавця дозволяє лише використовувати його для кваліфікованих стоматологічних та зорових витрат. Перегляньте свої кишенькові стоматологічні та зорові витрати за останній рік або два, подивіться, які з них вважаються кваліфікованими, використовуючи зведений план роботодавця, а потім скористайтеся цією інформацією для створення списку прогнозованих витрат на зуботехнічні та оглядові роботи майбутній рік.
Ваш список витрат минулого року може виглядати приблизно так:
- Стоматологічна чистка № 1: 0 доларів США (100% покривається страховою в якості профілактичної послуги) Стоматологічна чистка №2: 0 доларів США (100% покриває страхування як профілактична послуга) Повний набір стоматологічних рентгенівських знімків: 0 доларів (100% покриває страхування в якості профілактичної послуги) Дві складові пломби: 100 доларів кожна, 200 доларів США загальна (50% покрита страховкою) Іспит на очі: 50 доларів США (80% покривається страховкою; ви доплачуєте за контактні та окуляри окулярів) Окуляри за рецептом: 200 доларів (не охоплені страховкою) Сонцезахисні окуляри за рецептом: 150 доларів (не охоплені страховкою) Контактні лінзи: 100 доларів США (не охоплені страховкою) Краплі окулярів за рецептом: 20 доларів США (80% покриває страхування) Разом: 720 доларів США
Ви знаєте, що в наступному році вам знову доведеться два очищення зубів і повний набір рентгенівських променів. Ви не передбачаєте заповнення, оскільки у вас хороші зуби і рідко потрібна стоматологічна робота. Ви отримаєте щорічний очний огляд, і вам знадобляться контактні лінзи ще на рік, але вам не знадобляться нові окуляри або сонцезахисні окуляри, оскільки ви тільки що отримали їх, і рецепти очних крапель були для очної інфекції, якої у вас немає очікуємо повернення. Ні ваш стоматолог, ні ваш очний лікар не дали вам підстав вважати, що в наступному році вам знадобиться щось незвичне.
Тож консервативно ви можете внести $ 720 у свій LPFSA і бути впевненим, що витратите весь баланс. Якщо ви хочете скористатися додатковими грошима, щоб покрити щось, чого ви не очікуєте, ви можете внести ще пару сотень доларів.
Просто не вкладайте занадто багато
Ви не хочете надмірно надсилати свій внесок у LPFSA, тому що, як і звичайний FSA, ви втратите невикористаний залишок на рахунку або незабаром після закінчення року. Деякі плани дозволяють перекинути до $ 500 на наступний плановий рік; якщо це так з вашим планом, у цьому прикладі ви можете сміливо внести $ 1220. В інших планах може бути два з половиною місяця пільговий період на початок наступного року, щоб ви могли закінчити витрачати баланс попереднього року. Однак у плані не буде передбачено перекидання, а також пільговий період, і у нього може не бути жодного.
Єдина хороша новина про втрачений невикористаний баланс - це те, що ви втратите долари до сплати податку. Якщо ви знаходитесь у федеральній податковій групі 25%, це означає, що ви втрачаєте еквівалент 75 доларів, які ви могли отримати у виплаті за домашні кошти за кожні 100 доларів, які ви надмірно сплачували на ваш LPFSA. Це означає, що якщо ви лише надмірно сплатили невелику суму, ви зможете витратити їх, придбавши додаткову пару очок, попередньо придбавши контактні лінзи наступного року, придбавши додаткове рішення контактних лінз або зробивши інші кваліфіковані покупки. Можливо, вам не потрібна друга пара келихів, але мати їх краще, ніж просто викинути ці гроші.
Якщо LPFSA вашого роботодавця дозволяє витратити баланс на будь-які кваліфіковані медичні витрати після того, як ви познайомитеся з вашим відрахуванням, розрахунок стає дещо складнішим. Знову ж таки, вам захочеться переглянути свої медичні витрати за останній рік-два. Чи збільшують видатки, які ви, мабуть, понесете в наступному році, більше, ніж ваші франшизи? Наприклад, скажімо, що у вашому плані медичного страхування, що підлягає високій виплаті, виплачується 3000 доларів, а ваші прогнозовані витрати на медичну допомогу - 3500 доларів. Якщо так, то, можливо, ви захочете внести додаткові 500 доларів на ваш LPFSA на додаток до зору та стоматологічних витрат та будь-якої подушки, яку ви вже розрахували.
Суть
FSAs з обмеженою ціллю - це прекрасний спосіб зменшити стоматологічні, зорові та інколи інші кваліфіковані медичні витрати, коли у вас є рахунок на економію здоров'я. Ці домовленості означають, що вам не доведеться повністю відмовлятися від переваг гнучких рахунків витрат, коли у вас є HSA.
Прочитайте підсумковий опис роботодавця, щоб переконатися, що ви знаєте, для чого можна використовувати кошти LPFSA та чи є у нього положення про перехід або пільговий період. Потім зробіть математику, щоб переконатися, що ви робите достатній внесок, щоб максимально заощадити податки, не вносячи більше коштів, ніж зможете витратити протягом року.
