Що виникає, але не повідомляється (IBNR)?
Зроблений, але не звітний (IBNR) - це тип резервного рахунку, який використовується в страховій галузі як резерв для вимог та / або подій, які минули, але ще не були повідомлені страховій компанії.
У ситуаціях IBNR актюер оцінить можливі збитки, і страхова компанія може прийняти рішення про створення резервів для розподілу коштів на очікувані збитки. За актуарієм, про такі події та збитки, як кажуть, виникли, але вони не повідомляються.
Як працює, але не повідомляється
IBNR часто використовується страховими компаніями, особливо вздовж узбережжя Сходу та затоки США, де урагани часто зустрічаються. Після удару штормом актуарії оцінюють потенційний збиток інфраструктури та вимоги, які можна очікувати. На основі цього аналізу гроші відкладаються (у резерві) для оплати вимог. Знову ж таки, у цьому прикладі фактичні збитки були понесені, але про це офіційно не повідомлялося.
Існує чимало прикладів, які свідчать про важливість розрахунків та резервів фінансування страхових компаній IBNR. Ось кілька прикладів таких сценаріїв претензій:
- Вплив повільно розвиваються вимог про професійну хворобу на вимоги компенсації працівників. Такі приклади включають силікоз, азбестоз, деякі види раку, пов'язані з професійними впливами. Затримка звітності про дефектну продукцію або вимоги щодо відповідальності за продукцію, такі як фарба на основі свинцю, ізоляція азбесту та несправна гіпсокартонна практика. позовні вимоги Відкладене повідомлення про короткочасні компенсації травм працівникам Відкладене повідомлення про претензії на охорону здоров'я до групового плану охорони здоров’я
Дуже важливо зрозуміти, як страхові оператори використовують IBNR для розрахунку ефективності вашого рахунку.
Затримка звітності впливає на кілька видів страхових покриттів, які потребують розрахунку IBNR. До них належать компенсація працівникам, екологія / забруднення, охорона здоров'я, загальна відповідальність та відповідальність за продукцію.
Ключові вивезення
- Складений, але не зареєстрований (IBNR) - це резервний рахунок, який використовуються страховими компаніями для компенсації вимог, про які ще не було повідомлено. компанії повинні обчислити належну кошторис коштів для утримання в резерві.
Як обчислюється IBNR
Визначення правильної та належної формули для розрахунку відповідного IBNR завжди було однією з найважчих проблем страхової галузі. Змінні страхових відшкодувань зазвичай не розподіляються, що робить їх проблематичною проблемою - і не виправити це не є наслідком. Неточні оцінки можуть прогнозувати неправильне уявлення про стан здоров'я страховика і можуть призвести до вжиття заходів, які можуть завдати шкоди компанії.
Як мінімум, актуарій, ймовірно, буде використовувати ці клієнтські дані для обчислення IBNR:
- Сума вимогиЗатвердження виплати Дати сплачених платежів Витрати по виплаті заявокКласис бізнесуВизначення датиСтрата втратиПолітика від датиПолітична кількістьПолітика до датиВиди продуктуВиплачено страхування - частка суми вимогиВиплачена страховка - частка витрат на врегулювання вимог
