Що таке публікація IRS 590-B?
Публікація IRS 590-B пояснює податкові наслідки зняття грошей з будь-якого типу індивідуального пенсійного рахунку (IRA) до виходу на пенсію або після неї. Він визначає, коли ви не можете зняти гроші без сплати штрафу та коли потрібно зняти гроші.
Ключові вивезення:
- Публікація IRS 590-B повідомляє вам про податки, якими ви будете володіти, коли ви знімаєте гроші з будь-якого типу рахунку IRA. Якщо у вас є традиційний IRA, див. Розділ 1. Якщо у вас є Roth IRA, див. Главу 2.
Видання містить три глави, кілька додатків та робочі таблиці для надання допомоги платникам податків. Публікація 590-A висвітлює податкові правила щодо внеску на пенсійні рахунки.
Розуміння публікації IRS 590-B
Існує кілька типів ІРА, включаючи традиційні IRA і Roth IRA, SEP і ПРОСТІ IRA. Але велика відмінність між традиційною і Roth IRA:
- Традиційний ІРА дозволяє платнику податків щороку вносити доходи до оподаткування до певної суми. Заробітник заробітної плати отримує негайну податкову пільгу, а податки на суму, сплачену на рахунок, відкладаються до тих пір, поки платник податків не вилучить гроші. Roth IRA дозволяє платнику податків сплачувати прибуток після оподаткування до певної суми щороку. Заробітник заробітної плати сплачує податок на прибуток наперед, тому вилучення, зняті після виходу на пенсію, не обкладаються податком.
Розподіл ІРА на витрати на вищу освіту або придбання додому вперше не застосовується до 10% штрафу.
Публікація IRS 590-B організована для пояснення різних наслідків оподаткування цих двох типів рахунків IRA:
- У главах 1 та 2 видання IRS 590-B пояснюються всі правила для традиційного IRA та Roth IRA відповідно. Він охоплює, коли ви можете зняти гроші і в якому віці ви повинні зняти гроші. Він також включає штрафи за дострокове вилучення з традиційних IRAs.Chapter 3 охоплює дозволені дострокові вилучення, які використовуються для оплати шкоди, спричиненої стихійними лихами. Ці винятки у 2019 році поширилися лише на людей, які зазнали збитків, пов’язаних з трьома катастрофами 2017 року, включаючи ураган Гарві, ураган Ірма та каліфорнійські лісові пожежі. Навіть вони вимагають повернення грошей, щоб уникнути штрафу за лінією. У вступному розділі міститься таблиця, що роз'яснює відмінності між традиційними та Roth IRA, правилами необхідних розподілів, оподаткуванням цих рахунків та правилами подання форми 8606. Це Форма, яка повинна бути подана для звітування про розповсюдження з будь-якого типу IRA.Chapter 4, містить загальну інформацію щодо отримання допомоги з питань, пов'язаних з оподаткуванням. Додаток А - це робочий лист для визначення необхідного мінімального розподілу, а додаток B містить таблицю тривалості життя, необхідну для обчислити рекомендовані мінімальні розподіли.
Пені та звільнення
Слідкуйте за покараннями, детальними у Публікації 590-Б, та винятками цих покарань. Наприклад, більшість ранніх розподілів спричиняє 10% штрафу. Штраф збільшується до 25%, якщо гроші вилучаються протягом перших двох років участі у ПРОСТОМ ІРА. Однак вилучення за кваліфіковані витрати на вищу освіту або придбання додому вперше не стягуються.
Інші публікації
IRS має численні публікації, в яких пояснюються внески та виплати кваліфікаційних пенсійних планів.
- Якщо ви керуєте малим бізнесом або працюєте на одного, вас може зацікавити публікація IRS 560: Плани виходу на пенсію для малого бізнесу. Інша публікація IRS, Податкова інформація для пенсійних планів, містить велику інформацію щодо економії на пенсійному та пенсійному управлінні. Сторінка поширених запитань містить коротку інформацію про різні типи ІР та їх податкові наслідки.
