Кваліфікований пенсійний план - це інвестиційний план, запропонований роботодавцем, який має право на податкові пільги згідно з настановами Служби внутрішніх доходів (IRS). Індивідуальний пенсійний рахунок (IRA) роботодавець не пропонує (за винятком SEP IRAs та SIMPLE IRA). Тому це не кваліфікований план.
У більшості випадків ІРА не є кваліфікованим пенсійним планом.
Традиційні ІРА
Традиційні ІРА - це заощаджувальні плани, які дозволяють отримати користь від зростання податків. Оскільки внески до них робляться грошима, які ще не оподатковувались, інвестори, як правило, отримують списання податку, хоча таке списання може бути обмеженим або забороненим, залежно від вашого доходу та наявності у вас кваліфікованого пенсійного плану на роботі..
Однак податки повинні сплачуватися за розподіли, які вам потрібно почати приймати у віці 70½ років, навіть якщо ви ще не вийшли на пенсію. Вони називаються необхідними мінімальними розподілами (RMD); сума визначається формулою IRS з урахуванням вашого віку та залишку на рахунку. Як правило, останнє, що ви можете почати приймати, - це до 1 квітня року, наступного за роком, у якому ви виповниться 70½.
Також є обмеження на те, скільки ви можете робити внесок у ІРА щороку. У 2020 році ви обмежуєтесь загальною сумою 6000 доларів США за рік (7000 доларів США, якщо ви старше 50 років) для всіх ІРА, які у вас є.
Постачальники плану IRA дозволяють власникам визначати бенефіціарів, а деякі власники планів дозволяють отримувати бенефіціари для декількох поколінь. Оскільки традиційні ІР дозволяють фізичним особам інвестувати на основі податкової відстрочки, вони підходять для людей, які знаходяться у високому податковому діапазоні, але передбачають, що вони вийдуть на пенсію нижче.
Roth IRAs
Рот ІР вимагає, щоб інвестори платили податок з внесків; інакше кажучи, ви вносите кошти після сплати податків і не отримуєте списання податку. Перевага виходить, коли ви виходите на пенсію: податок на дистрибуцію не нараховується, а це означає, що ви не оподатковуєтесь жодними грошима, які отримуєте ваш дохід за роки, що вони сядуть на ваш рахунок Roth. Більше того, якщо вам потрібно зняти гроші з рахунку, ви не оподатковуєтесь, якщо ви берете лише внески, які ви внесли спочатку.
Roth IRA не мають RMD, не вимагає розпочати розповсюдження. Ще одна вигода від відсутності RMD: Якщо ви можете дозволити собі утримувати кошти, вони можуть продовжувати зростати без податків і передаватися вашим спадкоємцям. Однак спадкоємці повинні будуть брати розподіли.
На відміну від традиційних ІР, ви можете продовжувати робити внески в Рот ІРС після віку 70½.
Оскільки Рот ІР дозволяє фізичним особам вкладати кошти без оподаткування, вони підходять для осіб, які перебувають у низькому податковому діапазоні, але передбачають, що вони вийдуть на пенсію. Насправді існують обмеження доходу щодо того, кому дозволено робити внесок у Roth IRA. Ті, хто має більш високий дохід, можуть відкрити лише один, перекинувши традиційні кошти на ІРА або 401 (к) гроші та сплативши суттєві податки, процес, який називається відкриттям заднього заходу Roth IRA. Один виняток: якщо у них є Roth 401 (k), вони можуть перекласти його на Roth IRA без податкової вимоги.
Кваліфіковані плани виходу на пенсію
Деякі роботодавці пропонують пенсійні пенсії з кваліфікованими внесками або певними виплатами. Роботодавці отримують стимули від уряду США для створення цих планів.
Плани з визначеними внесками, такі як 401 (k) s, значною мірою замінили плани з визначеними виплатами (старомодні пенсії) як бажану модель. У багатьох роботодавців працівники можуть обрати участь у пенсійних накопичувальних планах, таких як 401 (k) плани, в яких роботодавці відповідають внескам та заощадженням зростають на основі податкової вигоди.
