План заощаджень 529 передбачає податкові переваги, якщо ви хочете заощадити на навчанні в коледжі вашої дитини (і, оскільки новий податковий законопроект, і приватна освіта K-12). Ці плани встановлюються та здійснюються окремими державами. Хоча правилами керуються розділом 529 МСФЗ, плани детально розрізняються.
Внески до плану 529 вносяться після сплати податків, тому при сплаті первісного внеску податки не сплачуються. Заробіток не сплачується податком і штрафом, якщо кошти використовуються на кваліфіковані освітні витрати, такі як навчання, плата, кімнати та пансіонати, підручники та деяке комп'ютерне обладнання. (Докладніше див. План 529. ) Якщо ви використовуєте гроші для будь-яких інших цілей, ви будете заборговані не просто податками, а штрафом. За винятком однієї ситуації - і це дуже щаслива ситуація, яка стосується лише витрат на коледж.
Стипендії та зняття коштів
Якщо ваша дитина отримує стипендію в коледжі, ви можете зняти суму до цієї стипендії та використати ці гроші з будь-якою метою, без штрафних санкцій. Однак заробіток буде оподатковуватися як дохід. Якщо ви використовуєте вилучення для кваліфікованих витрат на освіту, гроші будуть як податками, так і штрафними санкціями.
Положення про стипендію є важливим, оскільки якщо ваша дитина не отримує стипендію, а ви знімаєте кошти та не використовуєте їх для кваліфікованих витрат на освіту, ви заборгуєте як податками, так і 10% штрафом із заробітку.
Без обмеження часу
Немає обмеження в часі скористатися можливістю зняти суму, рівну стипендії, без штрафу. І все-таки, це добре зробити це незабаром після отримання бенефіціаром стипендії, щоб уникнути будь-яких проблем, залежно від правил у вашій державі.
Приклад зняття стипендії 529
Припустимо, ваша дитина має кошти в коледжі на суму 30 000 доларів і отримує стипендії в 20 000 доларів. Фактично скориговані витрати на освіту за рік становитимуть 10 000 доларів. Ви можете зняти 20 000 доларів з рахунку 529 дитини, включаючи, наприклад, 3000 доларів заробітку.
Оскільки скориговані витрати на освіту становлять лише половину суми, яку ви зняли, лише половина заробітку (1500 доларів США) не обкладається податком. Ви повинні заборгувати податком на прибуток до 1500 доларів. Але штрафу не буде, оскільки вилучена сума не перевищила стипендію.
Суть
Якщо ваша дитина отримує стипендію, вам дозволяється зняти еквівалентну суму грошей з 529 без сплати штрафу, навіть якщо ці гроші не використовуються на освіту. Однак, незалежно від того, що кошти спрямовуються на витрати на навчання, не підлягатиме оподаткуванню податком на прибуток. Крім того, краще брати кошти незабаром після отримання стипендії, оскільки в деяких штатах очікування занадто довго може призвести до 10% штрафу за заробіток. (Докладніше див. У розділі 529 Ризики, які потрібно взяти (чи ні) .)
