Ніколи не цікаво втрачати гроші на фондовому ринку, крім випадків, коли подаєш податки. Ті втрати, які ви пожили в попередньому календарному році на своїх оподатковуваних рахунках роздрібної торгівлі, тепер можуть бути використані, щоб заощадити гроші. Досвідчені торговці та інвестори знають, що в депресивних фондах можна знайти срібну підкладку, оскільки їх можна використовувати для зниження своїх податкових накладних нижче, ніж вони б зобов'язані. Правила обчислення приросту капіталу та збитків відносно прості. Як тільки ви зрозумієте основи, ви дізнаєтесь, коли і як використовувати ці стратегії, щоб мінімізувати власну податкову накладну.
Приріст капіталу 101
Перше правило, яке потрібно пам’ятати, полягає в тому, що вам потрібно турбуватися лише про прибутки та збитки від капіталу, які ви реалізували на своїх роздрібних інвестиційних рахунках. Прибутки та збитки в рамках традиційних або Рот-ІРА або будь-якого іншого типу відкладеного податком плану чи рахунку не підлягають звітності. Ви також не повинні повідомляти про прибутки чи збитки від будь-яких цінних паперів до їх продажу. Прибуток від оцінених цінних паперів, якими ви все одно володієте, не звітується, поки ви не продаєте їх, і тоді ви зрозумієте прибуток чи збиток. Приріст капіталу та збитки поділяються на два періоди утримання. Короткострокові прибутки та збитки трапляються, коли ви купуєте та продаєте інвестицію протягом одного року, і це включає день, коли ви її купили. Наприклад, якщо ви придбали акції 23 жовтня 2014 року, ви зрозумієте короткочасний приріст капіталу або збиток, якщо продаєте цей запас 23 жовтня 2015 року. Якщо ви продаєте акції більше ніж на рік до наступного дня ніж коли ви його купили, тоді ви зрозумієте довгостроковий прибуток чи збиток. (Докладніше див.: Податки на приріст капіталу у 2015 році .)
Існує конкретний порядок, в якому обчислюються прибутки та / або збитки. Якщо ви усвідомлюєте як довгострокові, так і короткострокові прибутки та збитки в тому ж році, то цей приклад показує процес, який ви будете використовувати для обчислення чистого прибутку або збитку:
Приклад
Ваші загальні прибутки та збитки за рік такі:
Короткостроковий прибуток від продажу акцій на 10 000 доларів США
Короткострокові втрати від продажу акцій на суму 12 000 доларів США
Довгостроковий приріст капіталу в розмірі 15 000 доларів США від продажу публічно торгуваного фондового фонду (ETF)
5.000 дол. США довгострокові збитки від продажу публічно торгуваних інвестицій в нерухомість (REIT)
Ваш перший крок - відстежувати кожен із прибутків та збитків від їх власних видів. Таким чином, короткостроковий прибуток у розмірі 10 000 доларів зарахується до короткострокових збитків у розмірі 12 000 доларів. Це призведе до чистої короткострокової втрати в розмірі 2000 доларів. Тоді ваша довгострокова втрата відраховується від вашої довгострокової вигоди, щоб отримати чистий довгостроковий прибуток у розмірі 10 000 доларів. Ваша чиста короткострокова втрата тепер відраховується від чистого довгострокового прибутку, щоб отримати остаточний чистий довгостроковий приріст капіталу в розмірі 8000 доларів. Ця цифра - це сума, яку ви будете розміщувати в нижньому рядку Розкладу D, коли ви заповнюєте свої податкові форми. (Докладніше див.: Що потрібно знати про прибутки та податки на капітал .)
Збирання податкових втрат
Знання, як зменшити ваші прибутки та збитки - це лише перший крок до того, щоб бути інвестором, який є найвищим податком. Якщо приходить листопад і ви тримаєте на своєму рахунку роздрібної торгівлі цінні папери, які знизилися з моменту їх придбання, то ви можете використовувати це як можливість реалізувати певні втрати від капіталу, які ви можете використати для чистого прибутку чи іншого звичайного доходу. Це легко здійснити, просто продавши втрачені фонди, а потім викупивши їх назад. Єдине положення тут - правило продажу миття, яке накладається Службою внутрішніх доходів (IRS) щодо цього типу стратегії викупу. Це правило говорить, що інвестори повинні дозволити минути щонайменше 30 календарних днів, перш ніж вони зможуть викупити те, що продали, інакше втрата буде заборонена. Це тому, що IRS не хоче надто легко для людей усвідомлювати втрати капіталу. Якщо інвестори могли продати, а потім викупити назад, тоді кожен міг би робити це абсолютно кожного разу, коли їхні акції занурюються під вартість придбання та створюють мільйони додаткових транзакцій - і неабияке багатство в реалізованих збитках, які можуть бути зачислені за рахунок прибутку та іншого доходу.
30-денне очікування вводить елемент ринкового ризику, який змушує інвесторів двічі задуматися, перш ніж спробувати цю стратегію. Якщо акція чи інша ціна цінних паперів значно зросте в ціні після її продажу, то інвестор застрелить себе в ногу, пропустивши приріст. Тому ця стратегія, як правило, доцільна лише у тому випадку, якщо поточна вартість холдингу значно нижча, ніж ціна придбання та не може підвищити вартість протягом періоду очікування. 30-денний період очікування також означає, що ви не можете їх повернути пізніше останнього робочого дня в грудні, коли ринки відкриті, якщо ви хочете реалізувати свої втрати за цей рік. Порахуйте відстань 31 день з цього дня, і це останній день, коли ви можете продати свої запаси та повідомити про реалізовані збитки, коли подаєте наступну весну. (Докладніше див. Плюси і мінуси щорічного збору податків-збитків. )
Правило продажу миття можна законно обійти, купивши інший запас або цінні папери, ніж той, що був проданий. Це виключає період очікування, тому що це правило передбачає, що воно застосовується лише до продажу та викупу "матеріально однакових" наділів. А викуповувати щось інше, можливо, добре. Якщо ви купили акції однієї компанії, а також станете бичачими в секторі економіки цієї компанії, то вам може бути розумним відкинути цей холдинг і купити ETF, який інвестує в широкий індекс цього сектора. Наприклад, якщо ви купуєте акції у фармацевтичній компанії, і вона падає в ціні з конкретної для компанії причини, тоді ви можете скинути акції в останній день торгівлі та використати виручку, щоб придбати ETF, який містить усі запаси за одним із фармацевтичних та медичних показників. Таким чином ви не лише зрозуміли цінну втрату, але і диверсифікували свій портфель.
Перенесення втрат
Якщо ваші чисті збитки на ваших оподатковуваних інвестиційних рахунках перевищують ваші чисті прибутки за рік, ви не отримаєте звітного доходу від продажів безпеки. Тоді ви можете списати чисті збитки на суму до 3 000 доларів США на інші форми доходу, такі як заробітна плата або оподатковувані дивіденди та відсотки за рік. Будь-який чистий реалізований збиток, що перевищує цю суму, повинен переноситися на наступний рік. Якщо у вас великі чисті збитки, наприклад, 20 000 доларів, тоді вам знадобиться сім років, щоб вирахувати все з інших форм доходу (збиток 3000 доларів щороку протягом 6 років і втрата 2000 доларів на сьомий рік). Однак якщо ви отримали прибуток у розмірі 8000 доларів через три роки після того, як ви зрозуміли свою втрату, то ви зможете списати цю суму збитків від цього прибутку, не залишаючи для цього прибутку оподатковуваного доходу. (Докладніше дивіться у статті: Збирання податків-збитків: Зменшення інвестиційних втрат. )
Приклад
Капітальні збитки в 2012 році в розмірі 20 000 доларів США - жодний прибуток, за рахунок якого його можна зарахувати в реалізований рік - не повинен відраховуватись із звичайного доходу.
2013 рік - 3000 доларів збитків
2014 рік - 3000 доларів збитків
2015 рік - 8 000 доларів приросту
Останні незадекларовані збитки на суму 8000 доларів США можуть бути зачислені проти цього прибутку за рік, приводячи загальну суму заявлених збитків до 17000 доларів. Решту 3000 доларів можна відняти за рахунок прибутку або звичайного доходу по поверненню 2016 року. (Докладніше див.: Що визначає основу ваших витрат? )
Суть
Витончені інвестори, які знають правила, можуть перетворити свою програму на економію податків. Використовуючи правила та стратегії, викладені тут, ви можете знизити свою податкову накладну і, можливо, урізноманітнити свій портфель у деяких випадках. Для отримання додаткової інформації про те, як можна відрахувати збитки від запасів, завантажте інструкції до Графіку D на веб-сайті IRS на веб-сайті www.irs.gov або зверніться до свого фінансового радника. (Докладніше див.: Коли мені доведеться заповнювати форму D IRS форми? )
