Що таке план особистого капіталу (PEP)?
Особистий план власного капіталу (PEP) - це інвестиційний план, запроваджений у Великобританії, який дозволив людям старше 18 років інвестувати в акції британських компаній. Це було зроблено за затвердженим планом, кваліфікованою одиницею довіри або інвестиційною довірою. Інвестори отримували як прибуток, так і приріст капіталу без податку.
Було припинено в 1999 році, особисті плани власного капіталу були замінені індивідуальними ощадними рахунками (ISA).
Основи планів власного капіталу
План особистого капіталу був розроблений для заохочення інвестицій фізичних осіб. Багато планів вимагали вкласти мінімальну суму, наприклад 250 фунтів або 1000 фунтів, залежно від типу плану та вимог менеджера плану. У 1999 році ПЕП було припинено на користь окремих ощадних рахунків. Оскільки плани приватного капіталу були припинені, всі плани, що залишилися, були перетворені до 2008 року на індивідуальні ощадні рахунки.
Серед стимулів, представлених громадськості для заохочення їх участі в особистому плані власного капіталу, була перспектива зростання доходів та капіталу з більшою швидкістю, ніж деякі інші інвестиційні засоби, наприклад, якщо вони створили депозитний рахунок у будівельному суспільстві.
Дохід від особистого плану власного капіталу був оподатковуваним до тих пір, поки вкладені кошти залишалися в плані. Як і в інших типах інвестицій в акції, вартість акцій, вкладених в рамках особистого плану власного капіталу, може зростати або зменшуватися при коливанні ринку. Вважалося, що для досягнення найкращої прибутковості інвестицій з особистого плану власного капіталу кошти повинні були залишатись протягом п’яти років, якщо не десяти років. Через певні збори за управління та інші збори, які, можливо, були застосовані, вилучення коштів на ранньому терміні могло б зняти збитки, які вони нарахували.
Ключові вивезення
- Персональний план власного капіталу (PEP) був ініціативою, що базується у Великобританії, покликаної заохочувати інвестиції фізичних осіб. PEP надав податкові пільги для заохочення індивідуальних інвестицій в акції. PEP було припинено в 1999 році і було замінено Індивідуальними ощадними рахунками (ISA).
Обмеження та положення щодо планів власного капіталу
Існував щорічний ліміт внесків у розмірі 6000 фунтів для загальних, вибираючих особистих планів власного капіталу. Плани особистого капіталу для однієї компанії мали ліміт 3000 фунтів щорічних внесків. Відповідно до ПЕП з однією компанією, за один податковий рік можна було інвестувати лише одну компанію. Завдяки загальним планам самостійного вибору, особи мали різні варіанти своїх інвестицій, такі як акції, відкриті інвестиційні компанії, корпоративні облігації та інвестиційні трести.
Інвестиції, здійснені в рамках планів самостійного вибору, спрямовувалися особою, хоча керівник або фірма все ще потрібна для полегшення плану, змусивши власника плану нести відповідальність за прийняття рішення про те, куди слід застосувати їх кошти. З іншого боку, керовані ПЕП були під наглядом професійного менеджера, який склав інвестиційні портфелі коштів. Такі готові плани дозволяли людям без ринкових знань інвестувати через PEP.
