Товариство з обмеженою відповідальністю (ТОВ) дійсно має право створити ІРУ спрощеної пенсії для працівників (СЕП), яка була покликана полегшити власникам малого бізнесу, самозайнятим особам та фрілансерам створити пенсійні плани з урахуванням податків. Але якщо ви вирішили повісити свою власну шинку для малого бізнесу, пам’ятайте про те, що правила змінюються залежно від того, ви є приватним підприємцем чи ні, чи є у вас чиновники, чи є ваш бізнес чи ні є корпорацією.
Ключові вивезення
- ТОВ має право створити IRA SEP для заощаджень на пенсії. З 2020 року внески SEP не можуть перевищувати 57 000 доларів на рік. Правила щодо внесків можуть змінюватись залежно від того, є ТОВ для приватного власника, корпорації або має працівників.
Ліміти внеску SEP IRA
IRS дозволяє роботодавцям внести цілих 25% валової щорічної компенсації працівника. Для ТОВ, створених як непідприємницькі підприємства, такі як індивідуальні власники, товариства та товариства з обмеженою відповідальністю (LLP), внески за план можуть становити до 20% від модифікованого чистого прибутку власника бізнесу. У 2020 році щорічний внесок, внесений за будь-яким із цих сценаріїв, не може перевищувати 57 000 доларів (порівняно з 56 000 доларів у 2019 році).
Якщо ви вирішили найняти працівників, вони також повинні охоплюватися планом, якщо вони відповідають вимогам, що відповідають вимогам.
Кредит на плани SEP-IRA
Згідно з новим законодавством, кредит на витрати на запуск, пов'язані зі створенням прийнятних планів роботодавців, включаючи SEP-IRA, останнім часом збільшився до наступних двох значень:
- $ 500 Менше $ 250, помножене на кількість персоналу, або 5000 $
Додаткові 500 доларів кредиту застосовуються до прийнятних роботодавчих планів, які пропонують функції автоматичного зарахування. Обидва кредити можуть бути використані протягом трьох років після започаткування малого бізнесу.
Тільки роботодавці, включаючи самозайнятих, можуть внести внески в ІРП СЕП.
Правила внеску для корпорацій
Майте на увазі, що внески пенсійного плану, що фінансуються роботодавцем (включаючи СЕП), зазвичай базуються на заробітній платі W-2, якщо бізнес є корпорацією. Це означає, що вам може знадобитися виплачувати собі заробітну плату W-2, щоб мати право отримувати внесок від SEP від бізнесу.
Кінцевий термін створення IRA SEP
Терміни створення ІРП СЕП та внесення внесків однакові. Це термін подання податкової декларації роботодавця, включаючи продовження.
Щоб дізнатися більше про налаштування IRA SEP, прочитайте IRS Publication 560.
Радник Insight
Скотт Бішоп, CPA, PFS, CFP®
STA Wealth Management, LLC, Х'юстон, Техас
Ви можете фінансувати до 20% заробітку вашої компанії. Тож якщо ваша компанія заробляє 200 000 доларів, ви можете відкласти 40 000 доларів у план.
У 2019 році максимальний внесок може становити 56 000 доларів США або 25% від загальної суми компенсації (якщо ви єдиний працівник) до 280 000 доларів США, залежно від того, що менше. Для ТОВ з одноосібними членами з високим рівнем доходу SEP IRA - чудовий шлях. Якщо ви заробляєте менше, інші варіанти можуть бути кращими, як Solo 401 (k) або ПРОСТИЙ ІРА.
