Що таке квартальний звіт?
Щоквартальний звіт - це підсумок або збір нереалізованої фінансової звітності, наприклад балансових звітів, звітів про прибутки та звіти про рух грошових коштів, що випускаються компаніями щокварталу (три місяці). Окрім звітності за квартальними даними, ці звіти також можуть давати поточні та порівняльні (наприклад, минулорічний квартал до цьогорічного кварталу) результати. Компанії, що торгуються публічно, повинні подати свої звіти до Комітету з цінних паперів (SEC).
Більшість компаній мають обліковий період, який закінчується календарним роком: 31 грудня та квартали, які закінчуються 31 березня, 30 червня, 30 вересня та 31 грудня. Щоквартальні звіти зазвичай подаються протягом кількох тижнів після закінчення чверті.
Однак деякі компанії дотримуються іншого фінансового календаря та звітують показники на кінець року в різний час. Наприклад, фінансовий або фінансовий рік Apple Inc. (AAPL) триває з жовтня по вересень наступного року. Нижче дивіться, як відрізняється квартальний цикл звітності.
| Компанії з фінансовим роком січень-грудень | Apple Inc. з фінансовим роком жовтень-вересень | |
| Кінець Q1 | 31 березня | 31 грудня |
| Кінець Q2 | 30 червня | 31 березня |
| Кінець Q3 | 30 вересня | 30 червня |
| Кінець четвертого кварталу / кінець фінансового року | 31 грудня | 30 вересня |
Розуміння квартальних звітів
Щоквартальні звіти містять ключові бухгалтерські та фінансові дані для компанії, включаючи валовий дохід, чистий прибуток, операційні витрати та грошовий потік. Комісія з цінних паперів та бірж (SEC) вимагає від емітентів публічно проданих акцій подавати річні звіти за Формою 10-К та квартальні звіти за Формою 10-Q протягом 60 днів з моменту закінчення відповідного періоду. Ці форми можуть містити більш детальну інформацію, ніж щоквартальні та річні звіти.
Щоквартальні звіти зазвичай супроводжуються презентаціями керівництва компанії, де ключові дані показників ефективності подаються інвесторам та аналітикам. Керівництво фірм часто також дає рекомендації щодо майбутніх фінансових результатів. За цими презентаціями регулярно дотримуються періоди запитань та відповідей.
Аналітики наступних компаній часто публікують оцінки ключових показників для майбутніх звітних періодів. Фінансові видання в середньому оцінюють ці оцінки, щоб отримати оцінку консенсусу. Кажуть, що компанії, які перевищують ці оцінки, перемогли очікування. Кажуть, компанії, результати діяльності яких відповідають оцінкам, виправдали очікування. Кажуть, компанії, результати яких нижче оцінок, пропустили очікування.
Ключові вивезення
- Щоквартальний звіт - це підсумок або збірка фінансових звітів компанії, таких як баланси та звіти про прибутки та збитки, що випускаються кожні три місяці. Компанії, що торгуються приватним шляхом, повинні подавати свої квартальні звіти за Формою 10-Q до Комісії з обміну цінних паперів (SEC).Загальні дані, що містяться у квартальних звітах, представляють резюме виконавчої справи, основні моменти та майбутні цілі та завдання.
Вимоги до квартальних звітів
Хоча те, що включено в квартальний звіт, залежить від компаній, але є особливості, характерні для більшості. Щоквартальний звіт, як правило, включає резюме, цілі та завдання, основні моменти та нові поточні проблеми. Щодо викликів, щоквартальний звіт може включати заплановані або застосовувані стратегії їх подолання. Якщо необхідно, квартальний звіт може обговорювати дані попередніх квартальних звітів та надавати порівняння між ними та поточним звітом.
Підготовка квартального звіту вимагає часу і може зажадати розширених досліджень. Збір фінансових даних та даних про результати діяльності з різних джерел, як правило, забезпечить максимально всебічний квартальний звіт. Графіки та електронні таблиці забезпечують візуальне подання наданих даних; вони допомагають додати контекст. Щоквартальні звіти допомагають інвесторам та аналітикам оцінити стан здоров’я компанії, надаючи розуміння результатів діяльності фірми.
Порівняйте інвестиційні рахунки × Пропозиції, що відображаються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Інвестопедія отримує компенсацію. Опис постачальникаПов'язані статті
Фінансова звітність
Як розшифрувати звіти про прибутки компанії
Інвестувати основи
Як отримати доступ до звіту про прибутки компанії?
Фінансова звітність
Річний звіт проти 10-К: Яка різниця?
Корпоративні фінанси та бухгалтерський облік
5 хитрощів, якими користуються компанії під час сезону заробітку
SEC та регулюючі органи
Заявки SEC: форми, які потрібно знати
Фондова торгова стратегія та освіта
Стратегії сезону квартальних доходів
Посилання партнераПов'язані умови
Визначення Pro Forma Проформа описує метод обчислення та подання фінансових результатів для підкреслення або поточних, або прогнозованих показників. більш адекватне розкриття інформації Адекватне розкриття інформації - це концепція бухгалтерського обліку, яка підтверджує, що вся важлива інформація міститься у фінансовій звітності. детальніше Визначення фінансового аналізу Фінансовий аналіз - це процес оцінки конкретних організацій для визначення їх придатності до інвестицій. детальніше Про що кажуть квартали (Q1, Q2, Q3 та Q4) Чверть - тримісячний період у фінансовому календарі компанії, який є основою для звітності про прибутки та виплату дивідендів. більше Сертифікована фінансова звітність Завірена фінансова звітність - це документ фінансової звітності, який перевірявся та підписувався бухгалтером. докладніше Що таке SEC форма 10-Q? Дізнайтеся про форму SEC 10-Q, вичерпний звіт про результати діяльності компанії, щоквартально подається всіми державними компаніями до SEC. більше