Благодійний подарунковий ануїтет (CGA), як випливає з назви, є як податок, що утримується податком, так і ануїтет, що приносить прибуток. Це спосіб принести користь благодійній чи некомерційній організації, чию роботу ви підтримуєте, одночасно підтримуючи себе та своїх родичів. Вибір найкращого передбачає вибір установи, яка має як похвальні цілі, так і фінансово прийнятні умови.
Не плутати з благодійними трестами, благодійний подарунковий ануїтет - це в основному договір (як і всі ануїтети). Натомість за безповоротну передачу Вашого подарунка готівкових коштів, товарних цінних паперів чи інших активів благодійна організація погоджується виплатити вам (або ануїтету) або вашому призначеному бенефіціару фіксовану суму грошей на все життя.
Важливо, що виплати ануїтету, які частково не оподатковуються, підтримуються всіма активами благодійної організації та тривають до вашої смерті та смерті вашого бенефіціара, незалежно від того, як здійснюються інвестиції у ваш подарунок.
Види благодійних ануїтетів подарунків
Загалом є три типи благодійних подарункових ануїтетів (хоча не кожна держава дозволяє їх усі):
- Негайний подарунковий ануїтет: Оплата ануїтету розпочинається відразу після вручення подарунка. Найпоширеніша домовленість - щоквартальні платежі, але вони можуть бути щомісяця, півроку або щорічно. Відстрочена подарункова ануїтет (або відстрочена подарована ануїтетна оплата): ануїтет починає отримувати платежі на майбутню дату, обрану донором. Виплати можуть здійснюватися щомісяця, щокварталу, півроку або щорічно і повинні починатися через рік після дати внеску. Гнучка подарункова ануїтет: Ануїтант не визначає дати початку платежів одразу, а замість цього залишається відкритим на якийсь майбутній час (наприклад, коли він або вона виходить на пенсію). Звичайно, чим старше анієнта, коли починаються виплати, тим більшими будуть ці виплати.
У трьох видах благодійних подарункових ануїтетів зазвичай є три варіанти оплати:
- Самотнє життя: виплачується одній людині протягом усього життя Два поспіль життя: виплачується одній особі, а потім другій особі, якщо ця особа пережила першого Спільного та годувальника: що складається з рівних сум, що виплачуються двом людям одночасно, поки одна людина не помре; Потім об'єднана сума виплачується годувальнику
Вибір благодійної організації
Американська рада з подарункових ануїтетів (ACGA) підрахувала, що принаймні 4000 благодійних організацій пропонують подарункові ануїтети. Знання та розуміння рекомендованих найкращих практик ACGA дає чудову відправну точку для вашої оцінки потенційних благодійних організацій.
ACGA рекомендує благодійним організаціям виконувати наступні дії:
- Відповідати державним нормам. Це включає надання заяви про розкриття інформації потенційним донорам до встановлення ануїтету та дотримання всіх вимог до державної звітності. Вкажіть активи, які будуть прийняті. Хоча грошові кошти та цінні папери є найпоширенішими подарунками, деякі благодійні організації також приймають нерухомість, матеріальне особисте майно та інші види майнових інтересів. Встановити мінімальний вік для негайних та відстрочених ануїтетів. Середній вік одержувачів негайних ануїтетів становить 79. Багато благодійних організацій вимагають, щоб ануїтети мали принаймні 60 років, щоб отримувати негайні виплати або досягли цього віку, щоб почати отримувати відстрочені платежі. Зазначаючи, що хтось молодший за 60 років, ACGA зазначає, що може створити проблеми як для донора, так і для благодійних організацій: фіксовані платежі не підлаштовуються під інфляцію, яка протягом десятиліть може серйозно вживатись у їх реальну вартість, і тривалість часу, коли анієнта отримає виплати може виснажити оригінальний подарунок. Встановіть мінімальний розмір подарунків та графіки роздачі. Для багатьох благодійних організацій мінімальний необхідний подарунок за ануїтет становить 10 000 доларів або більше. Запропонований ACGA графік тарифу (який ви можете побачити тут 403) розроблений таким чином, щоб утворився залишок принаймні 50% від початкового подарунка для благодійної допомоги. ACGA зазначає, що 50% залишків припущення наказує, що нічого не буде використано для благодійних цілей, поки не буде виконано платіжне зобов'язання. Регулярно спілкуйтеся з донорами та ренітантами. Комунікація може включати інформаційні бюлетені, запрошення на спеціальні заходи тощо. Крім того, будь-які обіцянки про те, що ваш подарунок буде присвячений певній меті, повинні бути виконані, і ви постійно інформуватимете про прогрес.
Покладіть свої гроші туди, де ваше серце
Переважна більшість (97, 3%) благодійних організацій повідомили, що вони "завжди або зазвичай дотримуються запропонованих ACGA ставок" для авансових платежів. Деякі організації пропонують більш високі ціни. Якщо той, кого ви розглядаєте, робить, доцільно переконатися, що його тарифи відповідають відповідним державним нормам. Організацію, яка пропонує нижчі тарифи, ніж ті, що пропонується ACGA, слід розглядати з ретельним наглядом - тим більше, що ціни на ACGA починають консервативно.
Скажімо, у вас є на увазі одержувач за вашу щедрість - фонд громади, університет чи інший тип благодійної організації. Якщо так, перейдіть на відповідний веб-сайт або іншим чином зв’яжіться та:
- Запитайте, чи благодійність пропонує CGA. Якщо так, продовжуйте. Якщо ні, зверніться до іншої благодійної організації. З'ясуйте, чи вона дотримується кращих практик ACGA (включаючи запропоновані тарифи), а якщо ні, запитайте про вказівки та тарифи, до яких вона дотримується.
Не відомий всебічний перелік благодійних організацій, які пропонують ці ануїтети, але список спонсорів ACGA повністю складається з організацій, які займаються цим.
Коли це робить сенс
Благодійний подарунковий ануїтет не для всіх. Це, мабуть, навіть не для більшості людей. Але ви можете бути кандидатом, якщо:
- Якщо ви знаходитесь у високому податковому діапазоні, у вас немає спадкоємців (або ви вже створили належні умови для тих, що у вас є), ви маєте хороший стан здоров’я. Оцінили активи на оподатковуваному рахунку і могли б використовувати значні податкові вирахування.
Суть
Використовуйте вказівки ACGA для оцінки цих благодійних організацій, а потім проведіть час з фінансовим консультантом, щоб переконатися, що це правильний крок для вашої загальної стратегії планування нерухомості чи податків.
