Тривалий час перетворення традиційного IRA на версію Roth було досить низьким ризиком. Якщо ви передумали пізніше, ви завжди можете змінити курс.
Це закінчилося підписанням податкового законопроекту, який Президент Трамп підписав у грудні 2017 року. Законодавство скасувало можливість «перевзначити» перетворення Рота на традиційний, SEP або ПРОСТИЙ ІРА, починаючи з податкового року 2018 року. Це було зроблено для коштів Roth IRA перекинуто з рахунків 401 (k) та 403 (b). До 15 жовтня 2018 року було коротке вікно, в якому ви все ще можете скасувати конвертацію Roth 2017 року. Потрібно сказати, що термін минув.
Ключові вивезення
- Якщо ви перейшли на Roth у 2017 році, ви пропустили нижчі ставки податку. Перевернути цю конверсію вже занадто пізно. Однак, якщо у вас є традиційний IRA або 401 (k), сьогодні на історично низьких показниках ви повинні розглянути можливість переходу на Roth. Нові тарифи діють до 2025 року.
На передовій, зараз у нас історично низькі ставки податку. Отже, перетворювати традиційний IRA або 401 (k) на Roth і зберігати його там має більше сенсу, ніж будь-коли. Якщо тільки ви не розраховуєте, що ставки податку навіть нижчі за 10% до 37%, які зараз заблоковані до 2025 року.
Вплив зміни ставки податку
За допомогою традиційного IRA, заощадження вносять внески до оподаткування та сплачують звичайні ставки податку на прибуток, коли вони вилучають кошти на пенсії. Обліковий запис Roth пропонує подібні переваги, але навпаки. Ви платите звичайні податки зараз для того, щоб знизити без податків кваліфіковані кошти в дорозі.
18 000 доларів
Економія на конвертації 2000000 доларів за Рот за сьогоднішніми податковими ставками, порівняно з попередніми ставками (якщо припустити пару з оподатковуваним доходом в 100 000 доларів).
Перехід на Roth має найбільш сенс, якщо сплата дядька Сема тепер призводить до зниження загального податкового зобов’язання.
Візьмемо, наприклад, подружню пару, яка перетворила свій традиційний рахунок в ІРА на 200 000 доларів США - повністю складався з грошей до оподаткування - на Roth у 2017 році. Давайте припустимо, що у них було 100 000 доларів інших оподатковуваних доходів.
Відповідно до попереднього податкового закону, на їх рахунок в 200 000 доларів США буде застосовуватися ставка податку на прибуток 33%. (Все, що ви перекласифікуєте як Roth, додається до вашого скоригованого валового доходу для цілей оподаткування.) Один лише перехід призведе до виплати дядьку Сему в розмірі 66 000 доларів.
Рисунок 1. Закон про пільги щодо податкових пільг та робочих місць знизив граничні ставки податку для фізичних осіб. IRS підтвердив, що наступні ставки залишаються чинними для податкового року 2019. (Нові ставки мають діяти до 2025 року).
Розмотування цього конверсії до 15 жовтня могло бути розумним кроком. Якщо пара переплатила конвертацію Рота у 2018 році за нинішніми ставками, вони могли б заощадити кілька серйозних доларів, якщо припустити, що їх баланс залишається незмінним.
Їх 300 000 доларів США оподатковуваного доходу (включаючи 200 000 доларів США від конвертації) тепер приведуть їх до більш м'якої податкової групи 24%. Раптом їх конверсія коштує їм всього 48 000 доларів - економія 18 000 доларів.
Таким же чином, пара в одному і тому ж дужці в 2019 або 2020 роках зможе перетворити традиційний IRA або 401 (k) і заплатити за конверсію за нинішніми низками.
Чекати чи не чекати
Майте на увазі, що щорічно скорочені закони про зменшення податку на прибуток діятимуть до 2025 року. Конгрес може продовжити скорочення чи прийняти зовсім інший податковий закон. Передбачити неможливо
Одне впевнене, що сьогодні податкові ставки відносно низькі. І якщо припустити, що ви продовжуєте вносити гроші і що ваші гроші продовжують заробляти гроші, ваш рахунок зростатиме. З кожним роком буде складніше сплачувати рахунок доходу з податку на прибуток, який відбувається із перерахунком Рота.
Але найбільшою привабливістю Рота є те, що вам більше не слід заборгувати гроші на рахунку. Коли ви почнете виводити гроші, імовірно, після виходу на пенсію, ви не будете заборгувати подальшими податками на основну суму чи заробіток.
Це відрізняється від традиційного IRA або 401 (k), коли ви сплачуєте податок на прибуток як на основну, так і на прибуток під час зняття коштів.
Також пам’ятайте, що вам не доведеться конвертувати всі свої кошти одночасно. Ви можете обмежити свій податковий показник, поширивши процес протягом декількох років, конвертуючи достатньо, щоб залишитися у вашому поточному діапазоні.
