Рот Іра проти традиційного іра: яка різниця?

Зміст

• Огляд IRA
• Ключові відмінності: податкові збої
• Ключові відмінності: обмеження доходу
• Ключові відмінності: правила розподілу
• Вилучення до виходу на пенсію
• Спеціальні міркування
• Суть

Roth IRA Vs. Традиційний ІРА: огляд

Індивідуальні пенсійні рахунки (ІР) - це транспортні засоби з вигідним оподаткуванням, призначені для довгострокових заощаджень та інвестицій - для створення яйцевого гнізда для життя після кар’єри. Хоча деякі ІРА доступні на робочому місці, два найпоширеніші розроблені для того, щоб інвестори могли користуватися самостійно: традиційний ІРА, заснований у 1974 році, та його молодший двоюрідний брат, Рот ІРА, представлений у 1997 році та названий його спонсором, Sen Вільям Рот.

Хоча ці рахунки мають подібність - наприклад, неоподатковуваний приріст інвестицій всередині них - вони також відрізняються деякими ключовими способами, в першу чергу стосуючись податкових відрахувань (ви хочете заборгувати IRS зараз чи пізніше?), Доступності коштів та ін. стандарти придатності.

Розуміння всіх відмінностей має вирішальне значення при визначенні того, який ІРА кращий для вас вибір.

Ключові вивезення

• Ключова відмінність між Ротом та традиційними ІР полягає в термінах їхніх податкових переваг: з традиційними ІРА ви нарахуєте внески зараз і сплачуєте податки на зняття коштів пізніше; з Roth IRA ви зараз сплачуєте податки на внески, а пізніше отримуєте звільнення від сплати податків. Традиційні ІРА функціонують як персоналізовані пенсії: Натомість за значні податкові пільги вони обмежують та диктують доступ до коштів. Рот ІР функціонує більше, як звичайні інвестиційні рахунки, лише з податковими пільгами: у них менше обмежень, але й менше перерв. Незалежно від того, чи вважаєте ви, що ваш щорічний дохід і податкова група будуть меншими або вищими при виході на пенсію, є ключовим фактором, який визначає, який ІРА вибрати.

Ключові відмінності: податкові збої

Як традиційні, так і Roth IRA надають щедрі податкові пільги. Але справа в терміні, коли ви приймете вимагати їх.

Традиційні внески ІРА підлягають сплаті податку як за державними, так і за федеральними податковими деклараціями за рік, коли ви робите внесок. Як результат, вилучення - офіційно відоме як розподіл - оподатковується за вашою ставкою податку на прибуток під час їх здійснення, імовірно, на пенсії.

Внески до традиційних ІРА зазвичай знижують ваш оподатковуваний дохід у році внеску. Це знижує ваш скоригований валовий дохід (AGI), можливо, допоможе вам отримати право на інші податкові пільги, які ви б інакше не отримали, наприклад, податковий кредит на дитину або відрахування відсотків за студентський кредит.

Якщо компанія Roth IRAs, ви не отримуєте податкові відрахування, роблячи внесок, тож вони не знижують ваш коригуваний валовий дохід у тому році. Але, як наслідок, ваші зняття з пенсії, як правило, не обкладаються податком. Ви заплатили податкову накладну, так би мовити, тому нічого не заборгували на зворотному боці.

Іншими словами, це протилежність традиційному ІРА.

Ви можете володіти і фінансувати як Roth, так і традиційний IRA (якщо вважати, що ви маєте право на кожен); однак ваші загальні депозити на всіх рахунках не повинні перевищувати загального ліміту внеску ІРА на цей податковий рік.

Ключові відмінності: обмеження доходу

Кожен, хто має зароблений дохід, молодший за 70½, може внести свій внесок у традиційний ІРА. Від того, чи буде внесок повністю обкладений податком, залежить від ваших доходів і від того, чи ви (або ваш подружжя, якщо ви одружені) перебуваєте на покритті пенсійного плану, який фінансує роботодавець, наприклад, 401 (k).

Roth IRA не мають вікових обмежень, але вони мають обмеження щодо отримання доходу:

Наприклад, на 2019 рік для подачі єдиного податку повинні бути модифікований скоригований валовий дохід (MAGI) менше 137 000 доларів, щоб внести внесок у Roth IRA, при цьому внески починають поетапно починати з MAGI у розмірі 122 000 доларів. Подружні пари, які подають спільну заявку, повинні мати модифіковані АГІ менше ніж 203 000 доларів, щоб внести свій внесок у Рот; внески поступово припиняються, починаючи з $ 193, 000.

До 2020 року для синглів повинен бути MAGI менше 139 000 доларів США, а внески починаються поетапно, починаючи з MAGI в 124 000 доларів. Подружні пари повинні змінити АГІ менше ніж 206 000 доларів для внеску в Рот, а внески поступово припиняються, починаючи з 196 000 доларів.

Ключові відмінності: правила розподілу

Ще одна відмінність між традиційними та Рот-ІРС полягає в відкликанні. З традиційними ІРАми ви повинні почати приймати необхідні мінімальні розподіли (RMD) - обов'язкові, оподатковувані вилучення відсотків від ваших коштів - у віці 70½, потрібні вам гроші чи ні. IRS пропонує робочі таблиці для обчислення вашої річної RMD, залежно від вашого віку та розміру вашого рахунку.

Roth IRA не мають необхідних мінімальних розподілів: від вас не потрібно знімати гроші в будь-якому віці - або взагалі протягом життя. Ця функція робить їх ідеальними транспортними засобами для передачі багатства.

Бенефіціари Roth IRA також не зобов’язані податок на прибуток від зняття коштів, хоча вони зобов'язані здійснити розподіл або ж перерахувати рахунок в IRA самостійно.

Ключові відмінності: вилучення до виходу на пенсію

Ви можете уникнути штрафу (але не податків) у деяких спеціалізованих обставинах: Якщо ви використовуєте гроші для оплати кваліфікованих перших витрат на покупців будинку (до 10 000 доларів) або кваліфікованих витрат на вищу освіту. Варіанти, такі як інвалідність та певні рівні невідшкодованих витрат на медичну допомогу, також можуть бути звільнені від штрафу, але ви все одно сплатите податки за розподіл.

На відміну від цього, ви можете зняти суми, еквівалентні вашим внескам Roth IRA у будь-який час, без будь-яких причин, навіть до 59½ років.

Тепер різні правила застосовуються, якщо ви знімаєте прибуток - суми, що перевищують внесену вами суму - з Roth. Ви, як правило, блукали на них. Якщо ви хочете зняти прибуток, ви можете уникнути сплати податків та 10% штрафу про дострокове зняття коштів, якщо у вас був Roth IRA принаймні п’ять років і принаймні одна з наведених нижче обставин стосується вас:

• Вам щонайменше 59 ½ року. У вас є постійна інвалідність. Померте, а гроші вилучає ваш бенефіціар чи майно. Використовуйте гроші (до максимум 10 000 доларів США) для першої покупки будинку.

Якщо у вас обліковий запис менше п'яти років, ви все одно можете уникнути 10% штрафу за дострокове зняття, якщо:

• Вам щонайменше 59 ½ років. Вилучення відбувається через інвалідність або певні фінансові труднощі. Ваше майно або бенефіціар здійснили вилучення після смерті. Ви спочатку використовуєте гроші (максимум до 10 000 доларів США). -час придбання дому, кваліфікаційні витрати на освіту або певні медичні витрати.

Порівнюючи традиційні та рота ІР
Правила	Рот ІРА	Традиційний ІРА
Ліміти внеску на 2019 рік	6000 доларів; $ 7000, якщо вік 50 і більше.	2019 рік: 6000 доларів; $ 7000, якщо вік 50 років і старше
2020 рік Внесок Обмеження	Те саме, що і 2019 рік.	Те саме, що і 2019 рік.
Ліміти доходу на 2019 рік	Придатні представники єдиного податку з MAGI менше 137 000 доларів США (припинення починається з $ 122 000); подружні пари подають спільно з МАГІ менше 203 000 доларів США (відмова починається від $ 193 000).	Кожен, хто має зароблений дохід, може внести свій внесок, але податкова виплата заснована на обмеженнях доходу та участі у плані роботодавців.
2020 рік Дохід Обмеження	Придатні представники єдиного податку, які мають MAGI менше 139 000 доларів США (відмова починається від $ 124 000); подружні пари, які подають заявки спільно з МАГІ менше ніж 206 000 доларів США (відмова починається від $ 196 000).	Те саме, що і 2019 рік.
Вікові обмеження	Немає вікових обмежень на внески.	Жодні внески не допускаються після того, як платник податку виповниться 70½.
Податковий кредит	Доступно для "податкового кредиту економії".	Доступно для "податкового кредиту економії".
Податковий режим	Відсутність податкових відрахувань на внески; неоподатковуваний прибуток та зняття коштів на пенсію.	Відрахування податків у році внеску; звичайні податки на прибуток, заборговані за зняття коштів.
Правила зняття	Внески можна зняти в будь-який час, без оподаткування та без сплати штрафу. Через п’ять років після вашого першого внеску та 59-річного віку вилучення заробітку також не обкладаються податком.	Зняття штрафу без штрафних санкцій починається з 59½ років.
Необхідний мінімальний розподіл	Ні для власника облікового запису. На одержувачів рахунків поширюються правила RMD.	Розповсюдження має розпочатися у віці 70 ½ для власника рахунку. На бенефіціарів також поширюються правила RMD.
Додаткові переваги	Через п’ять років до 10 000 доларів заробітку можна зняти без штрафних санкцій для покриття перших витрат на покупця будинку. Кваліфіковані вилучення з навчання та труднощі можуть бути доступні без штрафних санкцій до віку та п'ятирічного періоду очікування.	До 10 000 доларів безвідшкодування стягнення коштів для покриття перших витрат на покупця будинку. Також доступні кваліфіковані вилучення з навчання та труднощі.