ВИЗНАЧЕННЯ SEC форми 10-QT
Форма SEC 10-QT відома як звіт про перехід відповідно до Правил 13a-10 або 15d-10 SEC. Він використовується, коли є подання фінансової звітності під час "перехідних періодів", а не стандартних тримісячних (квартальних) періодів, що охоплюються традиційною формою SEC 10-Q. Форма SEC 10-QT зазвичай подається після подання форми 8-K, яка повідомляє про цінні папери та обмінну комісію (SEC) про зміну кінця фінансового року. Він повинен відповідати усім іншим вимогам форми 10-Q, за винятком представлених часових періодів. Якщо інформація, надана цією формою, повинна бути внесена фірмами, вони повинні подати форму 10-QT / A.
НАРУШЕННЯ ВНИЗ СЕКС Форма 10-QT
Федеральні закони про цінні папери передбачають, що публічно торгувані компанії повинні надавати певну корпоративну та фінансову інформацію регуляторам та інвестуючій громадськості. Ці розкриття будуть проводитись періодично, інакше в міру конкретних подій. Компанія використовує форму 10-Q SEC після закінчення кожного кварталу для розкриття неревізованої фінансової звітності (наприклад, звіту про прибутки та баланс компанії) та дає огляд фінансового стану компанії. Точні дати подання заявки залежать від фінансового року організації, але щороку потрібно подавати щоквартальні 10-Q звіти.
Форма SEC 10-QT використовується, коли такі корпоративні розкриття проводяться не синхронізовано з квартальним графіком. Це найчастіше використовується, коли компанія змінює свій фінансовий рік, або через злиття чи поглинання, або з інших бізнес-причин. Форма 10-QT представляє частку року, не охоплену іншими 10-Qs або 10-Ks.
До подачі 10-QT або 10-Q є дві частини. Перша частина містить відповідну фінансову інформацію, що охоплює період. Сюди входить скорочена фінансова звітність; обговорення та аналіз управління фінансовим станом суб'єкта господарювання; розкриття інформації про ринковий ризик; і внутрішній контроль. Друга частина містить всю іншу інформацію. Це включає судові процеси; незареєстрований продаж власних цінних паперів; використання виручки від продажу незареєстрованих продаж власного капіталу; і за замовчуванням старших цінних паперів. У цьому розділі компанія розкрила будь-яку іншу інформацію, включаючи використання експонатів
Якщо компанія не подає свою форму 10-КТ до строку подання заявки, то для її перехідного періоду вона повинна використовувати несвоєчасну подачу (NT). Подання NT повинно пояснити, чому термін пропущено, і надає компанії додаткові п’ять днів, щоб подати заяву без штрафу. Подання 10-QT вважається своєчасним, якщо воно подається в межах цього розширення. Недотримання цього продовженого терміну призводить до наслідків, включаючи потенційну втрату реєстрації SEC, вилучення з бірж та юридичні наслідки. Якщо 10-QT необхідно внести зміни, форму 10-QT / A подають до SEC.
