Закон про податкові пільги та робочі місця у 2017 році запровадив низку нових податкових пільг під час подолання інших, одна з яких мала вплинути на відсотки за позику на власний капітал. Значна частина цих відрахувань була фактично усунута, принаймні, до кінця 2025 року. Однак Служба внутрішніх доходів (IRS) дозволила досягти лазівки в податковому законі, яка дозволила б деяким власникам будинків продовжувати користуватися відсотками від позики на власний капітал відрахування.
Кілька інших податкових змін безпосередньо стосуються платників податків, які є власником будинку або планують придбати житло, включаючи зниження ліміту на вирахуваний іпотечний борг до 750 000 доларів для позик, знятих після 14 грудня 2017 року. Попередній ліміт становив 1 мільйон доларів. Крім того, в майбутньому є максимальна сума в розмірі 10 000 доларів США за деталізованими відрахуваннями за державні та місцеві податки (SALT), включаючи податки на нерухомість.
Ключові вивезення
- Незважаючи на положення Закону про зменшення податків та робочих місць, в дорадчій справі 2018 року IRS стверджує, що відсотки за кредит на власний капітал все ще підлягають вирахуванню, як і відсотки за HELOCs та другими іпотечними кредитами. дозволене використання: а саме "купувати, будувати або суттєво покращувати будинок платника податків", для якого кошти були позичені. Гроші повинні бути використані для домашнього використання, а не для погашення особистих боргів або інших витрат. Відрахування не є необмежений; загальна сума відсотків по іпотечній заборгованості, яку можна вирахувати з початку 2018 року, становить 750 000 доларів.
Нові правила вирахування відсотків за позику на власний капітал
У лютому 2018 року Держфінпослуг видав консультацію для платників податків щодо статусу відрахування відсотків за позику на власний капітал. Консультативна особа уточнила, що відсотки за позики на капітал власного капіталу, кредитні лінії власного капіталу (HELOCs) та другу іпотеку все ще підлягають вирахуванню, незалежно від того, як маркується позика, якщо позика використовується для схвалення IRS.
Зокрема, позики на житловий капітал, HELOC або другу іпотеку повинні використовуватися для "купівлі, будівництва або істотного поліпшення житла платника податків, який забезпечує позику", щоб відсотки підлягали вирахуванню.
Незважаючи на те, що Держфінпослуг не включав перелік витрат, які покривалися б положеннями закону, дорадча допомога містить деякі приклади допустимих витрат на оздоровлення додому. Наприклад, ви все ще можете претендувати на відрахування, якщо ви користуєтесь позикою власного капіталу або HELOC, щоб зробити наступне:
- Створіть додаток для розширення свого будинкуВстановіть новий дах на власністьЗамініть систему ОВКВЗавершіть обширний проект реконструкції кухні або ванної кімнати.
Вплив нових правил позичкового капіталу
Збереження відрахування для платників податків є хорошою новиною для власників будинків. У звіті TransUnion зазначається, що понад дві третини власників будинків можуть мати право на отримання HELOC, а походження HELOC до 2022 року очікується до 11 мільйонів. У звіті також підраховується, що кількість споживачів, які відкрили кредитну лінію власного капіталу між до 2022 року буде більш ніж удвічі більшим за показник тих, хто це робив між 2012 та 2016 роками
Утримання відрахування позики на власний капітал - навіть в обмеженій формі - також може мати позитивні наслідки для заохочення домоволодіння.
Інші положення податкової накладної можуть мати протилежну дію. Окрім сильного скорочення утримання державних та місцевих податків, стандартні відрахування майже подвоїлися - до 12 000 доларів США для одиноких подачів та 24 000 доларів для подружніх пар, які подали спільну віддачу.
Згідно з доповіддю Національної асоціації ріелторів, вищий стандартний відрахування може зменшити кількість платників податків, яким вважається вигідним вимагати відрахування відсотків за іпотекою та податком на майно шляхом деталізації. Це означало б, що між орендною платою та володінням більш ніж 90% платників податків не буде різниці в оподаткуванні. Збереження вирахування позики на власний капітал може розглядатися як додатковий стимул купувати замість оренди.
Найкращі практики для стягнення вирахування процентних виплат з власного капіталу
Те саме відбувається, якщо ви берете кредит і даєте гроші сидіти в банку як ваш простий на випадок фонд для надзвичайних ситуацій.
Більше того, євроремонт повинен бути здійснений у власність, на яку ви берете кредит з власного капіталу. Наприклад, ви не можете взяти позику на основне місце проживання та використати гроші на оновлення котеджу біля озера.
Далі ведіть належну документацію про свої витрати. Шанси на те, щоб пройти аудит IRS, як правило, низькі, але ви не хочете ризикувати. Якщо ви плануєте використовувати позику власного капіталу або HELOC для оплати ремонту або модернізації будинку, не забудьте зберегти квитанції за все, що витрачаєте, та банківські виписки із зазначенням того, куди пішли гроші.
Нарешті, пам’ятайте, що відрахування не є необмеженим. Загальна сума відсотків по іпотечному боргу, яку можна вирахувати з початку 2018 року, становить 750 000 доларів. Якщо у вас є велика сума власного капіталу та великий перший іпотечний кредит, ви, можливо, не зможете вирахувати всі сплачені сукупні відсотки. Оскільки відсотки за застарілими іпотечними кредитами нараховуються до 1 мільйона доларів США за кредитами, уважно уточніть у свого бухгалтера про те, що ви можете відрахувати, якщо у вас є і застарілий іпотечний кредит, і позика власного капіталу, яка відповідає умовам відрахування.
Суть
Позика на власний капітал або кредитна лінія можуть стати зручним джерелом фінансування, коли ви хочете підняти свій будинок. Зарахування податкової суми за сплату відсотків - додаткова пільга. Як і будь-який інший кредит, знадобиться час, щоб порівняти процентні ставки та умови позики у різних кредиторів, щоб знайти найкращу можливу угоду.
