Ось переваги внесення внесків у ваш традиційний ІРА та вказівки, які визначають, чи можете ви взяти податкові пільги за ці внески чи ні.
По-перше, деякі правила внесків, які застосовуються до внесків учасників для традиційних ІРА.
Ліміт внеску
Протягом будь-якого податкового року ви можете вимагати відрахування на окремий федеральний податок на прибуток за гроші, які ви внесете в свій IRA. Дивіться нижче щодо лімітів на 2019 та 2020 роки.
Вклад спірних членів ІРА
Ви можете внести свій внесок у ІР-дружину від імені вашого непрацюючого подружжя. Обмежувані вище обмеження застосовуються. Пам'ятайте, що якщо ви також вносите свій внесок у IRA для себе, обидва IRA повинні вестись як окремі рахунки, оскільки IRA не можуть утримуватися спільно.
Звичайно, для того, щоб ви внесли подружжя в ІРА, ви та ваш чоловік повинні подати спільну декларацію з податку на прибуток. Ваш сукупний внесок не повинен перевищувати суму оподатковуваної компенсації, яку ви повідомляєте про свою податкову декларацію.
Кінцевий строк внеску
Внески учасника IRA за конкретний податковий рік повинні бути внесені до 15 квітня наступного року, дати сплати податків за попередній рік. Якщо 15 квітня припадає на вихідні чи інші святкові дні, крайній термін - наступний робочий день. Для податкового 2020 року це буде ср., 15 квітня 2020 р. Внески, розміщені на марці 15 квітня або раніше, вважаються внесеними до крайнього строку.
Зробіть свій внесок після подання податкової декларації
Ваш внесок IRA за податковий рік можна внести в будь-який час між 1 січня цього року та 15 квітня (або будь-яким кінцевим терміном оподаткування цього року) наступного року, навіть якщо ви подали декларацію з податку на прибуток до квітня. 15 податковий термін. Якщо ви вирішите внести свій внесок після подання податкової декларації, не забудьте повідомити про це свого податкового професіонала, щоб, якщо внесок не був включений при поверненні, може бути подана змінена декларація, яка включає внесок.
Вікове обмеження
Президент Трамп у січні 2020 року підписав Закон "Про встановлення кожної громади для підвищення пенсій" (ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ), покликаний посилити пенсійну безпеку. До Закону особам, які мали 401 (k) або IRA, довелося скасувати необхідні мінімальні розподіли (RMD) у рік, коли їм виповнилося вік 70, 5. Закон про безпеку збільшив цей вік до 72. Закон також виключає максимальний вік для традиційних внесків ІРА, який раніше був обмежений у 70, 5 років.
Вкажіть податковий рік на чек
Відрахування вашого традиційного внеску IRA
Можливість взяти податкові вирахування за внесок у ваш традиційний ІРА залежить від кількох факторів, а саме від вашого зміненого коригуваного валового доходу, вашого статусу подання податку та статусу вашого учасника (тобто, чи вважаєте ви активним учасником чи ні визначення IRS).
Визначений активний учасник
Як правило, ваш статус активного учасника залежить від того, чи ви берете участь у пенсійному плані, який фінансує роботодавець, чи ні. План, що фінансується роботодавцем, включає плани з визначеними виплатами, плани купівлі грошей або цільових виплат, плани розподілу прибутку, 401 (k) плани, SEP IRAs та ПРОСТІ ІРА.
Правила залежать від різних планів. Наприклад, вас вважають активним учасником плану розподілу прибутку на рік, коли ваш роботодавець вносить внесок на ваш пенсійний рахунок, навіть якщо внесок робиться на інший рік. Роботодавці мають до встановлення податкового терміну подання податку на прибуток плюс розширення, щоб зробити внески; отже, внесок на 2019 рік може бути зроблений у 2020 році.
За участь у пенсійному плані на придбання грошей Ви вважаєтесь активним учасником у тому році, на який Ви маєте право на отримання внеску, незалежно від того, коли внесений внесок. Для 401 (k) ви (або ваш подружжя) вважаєтесь активним учасником у роки, коли ви вносите свій внесок у план.
Ваш роботодавець повинен вказати, чи є ви активним учасником, встановивши прапорець Пенсійний план на Вашій формі W-2. Якщо ви не впевнені у своєму статусі, зверніться до свого роботодавця чи свого податкового фахівця.
Тож чи можете ви відрахувати свій внесок?
Зауважте, що ці пороги змінюються щороку. Наступні ліміти застосовуються до податкових років 2019 та 2020 рр. Ліміт на традиційні внески ІРА на 2019 та 2020 роки - 6000 доларів на рік, або 7000 доларів на рік, якщо вам старше 50 років.
Якщо ти подаєш поодинці
Для синглів максимальний внесок, що підлягає оподаткуванню, починає зменшуватися, коли ваш модифікований коригуваний валовий дохід (MAGI) досягне 64 000 доларів США. Поодинокі особи з коригуваним доходом від 74 000 доларів і вище не мають права на зменшення податку. У 2020 році ці ліміти сягають до 65 000 доларів і 75 000 доларів.
Якщо ви одружені, подаєте спільні документи
Тут справи ускладнюються. Для тих, хто одружується, подаючи спільну заявку, максимальний внесок, що підлягає сплаті податком, значно відрізняється, якщо одна особа вносить внесок до 401 (k), а також може бути обмежений для пар з вищим доходом.
- Якщо дружина, яка вносить внесок ІРА, покривається пенсійним планом на робочому місці, відрахування починається поетапно з 103 000 доларів США з коригуваним валовим доходом і зникає на рівні 123 000 доларів на 2019 рік (104 000 доларів США та 124 000 доларів США на 2020 рік). Якщо у учасника IRA немає плану роботи на робочому місці, але він чи її подружжя, ліміт на 2019 рік починається з 193 000 доларів США, і жодне податкове вирахування не допускається, коли дохід платника досягне 203 000 доларів. (На 2020 рік ці цифри становлять 196 000 і 206 000 доларів.)
Якщо ви одружені, подаєте файли окремо
Для платників податків, які перебувають у шлюбі, подають окремо категорію, ліміти податкового вирахування значно нижчі, незалежно від того, чи вони, чи їхні подружжя беруть участь у пенсійному плані, заснованому роботодавцем. Якщо ваш дохід менше 10 000 доларів, ви можете взяти часткову відрахування. Після того, як ваш дохід досягне 10000 доларів, ви не маєте права на будь-які відрахування.
Суть
Багато чинників визначають рішення щодо пенсійних заощаджень, які приймає платник податку, і чи можна внести внесок лише на один із цих факторів. Те, що може бути ідеальним для іншої людини, може не бути ідеальним для вас. Тому варто співпрацювати з фінансовим планувальником та / або пенсійним консультантом, щоб зробити вибір, який підходить для вашого пенсійного профілю.
