Кваліфікований та некваліфікований розподіли
Що стосується відкликання Рота IRA, то терміни - це все. Ви можете зняти внески Roth IRA в будь-який час і не заборгувати податки та штрафи. Після того, як вам виповниться 59½ (а вашому Роту не менше п'яти років), вилучення внесків і заробіток вважатимуться кваліфікованими розподілами, що звільнить їх від сплати податків та пені.
Однак можуть виникнути наслідки, якщо ви вилучите прибуток, який не вважається кваліфікованим розподілом.
Ключові вивезення
- Ви можете зняти внески Roth IRA в будь-який час. Кожен прибуток, який ви знімаєте, вважається "кваліфікованим розподілом", якщо вам виповнилося 59 ½ і більше, а рахунок не менше п'яти років, що робить їх податками та штрафами. Інші види Вилучення вважається "некваліфікованим" і може спричинити як податки, так і штрафи.
Що таке кваліфіковані дистрибутиви IRA?
Кваліфікований розподіл від вашої Roth IRA дозволяє вам уникнути податків та 10% штрафу за дострокове зняття. Щоб вважатись кваліфікованим, розподіл повинен відповідати обом цим вимогам:
- Це відбувається принаймні через п’ять років після того, як ви відкрили та профінансували свій перший Roth IRA (навіть якщо ви виходите з іншого), і ви приймаєте розповсюдження за однією з таких обставин:
- Вам щонайменше 59½ років. У вас є інвалідність. Оплата здійснюється бенефіціару або вашому маєтку після вашої смерті. Гроші використовуються для придбання, будівництва або відновлення будинку в якості першого будинку для покупців. Вилучення до 5000 доларів США використовується на народження нової дитини або усиновлення.
Ви можете кваліфікуватися як домашній покупець уперше, навіть якщо раніше ви були власником будинку. За даними Служби внутрішніх доходів (IRS), ви є першим покупцем домогосподарств, якщо: "у вас не було інтересу до основного будинку протягом дворічного періоду, що закінчується датою придбання будинку, в якому розповсюджується розподіл. використовується для купівлі, будівництва або відновлення. Якщо ви одружені, ваш подружжя також повинен відповідати цій вимозі відсутності власності ".
Ви також можете використати гроші від IRO Roth, щоб допомогти дитині, онуку чи батькові, які відповідають першому визначенню домашнього покупця. Незалежно від того, хто використовує цю суму, ви можете зняти максимум життя в розмірі 10000 доларів за першим винятком домашнього покупця.
Що таке некваліфіковані розподіли IRA?
Зняття коштів, які не відповідають наведеним вище критеріям, зазвичай класифікуються як некваліфіковані розподіли Roth IRA.
Некваліфіковані дистрибуції обкладаються податками плюс додаткова пеня у розмірі 10%. Ви можете уникнути штрафу в розмірі 10%, якщо застосовується одне з цих винятків:
- Розподіл є частиною суттєво рівних платежів. Ви відшкодували медичні витрати, що перевищують 10% від скоригованого валового доходу (AGI). Ви сплачуєте страхові внески за медичне страхування після втрати роботи. Розподілення не більше, ніж ваш кваліфікований вищий витрати на освіту (для вас або членів сім'ї, які мають право).
Крім того, ви можете уникнути 10% штрафу, якщо розподіл:
- Завдяки стягненню IRS за кваліфікованим планом. Кваліфікований розподіл резервістів. Кваліфікований розподіл допомоги з ліквідації наслідків аварій.
Всі інші вилучення з IRA Roth, які не відповідають цим критеріям, вважаються некваліфікованими розподілами. Ви повинні заборгувати податки та дострокове стягнення за будь-які некваліфіковані кошти, які ви вилучите.
Правила замовлення вилучень Roth IRA
IRS розглядає вилучення з Roth IRA у визначеному порядку. Коли ви знімаєте гроші з будь-якого свого Roth IRA (якщо у вас є кілька рахунків), розповсюдження розпоряджаються таким чином:
- Регулярні внески. Перерахунки на внесок та перехід на первинний внесок. Прибутки на внески.
Пам'ятайте: Ви можете зняти внески в будь-який час, з будь-якої причини, без сплати податків чи штрафу. Але після того, як ви зняли загальну суму своїх внесків, наступні вилучення відбудуться від ваших конверсій та перекидання, і, нарешті, з ваших заробітків. Ці зняття коштів, якщо вони не кваліфіковані, можуть спричинити податки та штрафи.
Некваліфікований розподіл від вашої Roth IRA не тільки призводить до сплати податків і зборів, але й означає, що після пенсії у вас буде менше грошей, на які можна покластися.
Що станеться, якщо я прийму некваліфікований розподіл IRA Roth?
Некваліфіковані дистрибуції Roth IRA оподатковуються як звичайний дохід. Крім того, вам доведеться сплатити 10% штраф дострокового зняття, якщо ви молодші за 59½. Вони можуть скласти значну суму, що може знищити від 30% до 50% ваших інвестицій, залежно від вашої податкової групи в момент зняття.
Утримувати свої кошти Roth IRA до виходу на пенсію - це найкращий фінансовий підхід. Але якщо вам доведеться достроково розповсюджувати, розуміння правил, які визначають, кваліфікована вона чи некваліфікована, може мінімізувати суму податків та пені, які, можливо, доведеться сплатити.
Важливо пам’ятати, що будь-які гроші, які ви виймете з Roth IRA, - це менше грошей, які ви матимете під час виходу на пенсію. Плюс до того, що ви втрачаєте потенційно роки, що склалися. Тож загалом це слід розглядати як крайній захід.
